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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，去年開的13%的專票，現(xiàn)在要沖紅怎么操作？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，開紅字確認(rèn)單，客戶已抵扣，紅沖還得客客戶確認(rèn)
第一種情況：
銷售方開具數(shù)字化電子發(fā)票后，受票方未做用途確認(rèn)及入賬確認(rèn)的，開票方在電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)填開《紅字發(fā)票信息確認(rèn)單》后，全額開具紅字?jǐn)?shù)字化電子發(fā)票，無需購買方確認(rèn)。
操作流程如下：
1、【我要辦稅】—【稅務(wù)數(shù)字賬戶】—【紅字信息確認(rèn)單】
2、在主頁面點(diǎn)擊【紅字發(fā)票確認(rèn)信息錄入】，進(jìn)入新增紅字發(fā)票確認(rèn)信息界面，錄入查詢條件
3、彈出符合搜索條件發(fā)票選項(xiàng)，點(diǎn)擊【選擇】
4、點(diǎn)擊【提交】，提示確認(rèn)單提交成功
第二種情況：
受票方已進(jìn)行用途確認(rèn)及入賬確認(rèn)的，開票方受票方均可在電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)填開并上傳《紅字發(fā)票信息確認(rèn)單》，經(jīng)對(duì)方在電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)確認(rèn)后，開票方才可全額或部分開具紅字?jǐn)?shù)字化電子發(fā)票。操作流程基本同上。
紅字發(fā)票開具操作步驟：
1、由稅務(wù)數(shù)字賬戶進(jìn)入電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)，點(diǎn)擊【處理開票記錄】
2、點(diǎn)擊【去開票】按鈕，進(jìn)入紅字發(fā)票開具頁面。
3、點(diǎn)擊【開具發(fā)票】，提示發(fā)票開具成功，右上角也可以切換成票面模式。
12/14 22:08
84784995 
12/15 00:25
沖紅了，我們這邊已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅怎么處理？
廖君老師 
12/15 04:35
您好，我們做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，附表二申報(bào)在第20行
84784995
12/15 07:51
老師，做了進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出后，這批進(jìn)項(xiàng)再不能抵扣了嗎？
廖君老師
12/15 07:52
您好，是的，這個(gè)發(fā)票都開紅字發(fā)票了，當(dāng)然不能抵扣了嘛
84784995
12/15 07:57
不是，我意思我們給別人開了專票，我們是銷售方，但是這個(gè)銷售發(fā)票當(dāng)時(shí)抵我們的進(jìn)項(xiàng)了，現(xiàn)在沖紅，我們已抵扣的那部分進(jìn)項(xiàng)稅是我們的成本，這個(gè)需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎
廖君老師
12/15 07:59
哦哦，不需要的，我們的進(jìn)項(xiàng)又沒有開紅票，貨真實(shí)購買了，進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票取得就能抵扣，不用一一對(duì)應(yīng)銷項(xiàng)
84784995
12/15 08:50
那跨月沖紅的話，之前已抵扣的那部分進(jìn)項(xiàng)是不是自動(dòng)變成留抵稅額了？
廖君老師
12/15 08:53
您好，可以這么理解的，但本月銷項(xiàng)多的話就用掉了，看不出來，本月沒有銷項(xiàng)，能看出來
84784995
12/15 10:10
老師，現(xiàn)在是這張發(fā)票多開了十一萬，沖紅能只沖多開的這一部分不？還是說得全額沖紅再重新開？
廖君老師
12/15 10:14
您好，可以的，您說的是部分紅沖是不是呢，
電子稅務(wù)局，在【我要辦稅】-【開票業(yè)務(wù)】-【紅字發(fā)票開具】即可操作。點(diǎn)擊“紅字發(fā)票確認(rèn)信息錄入”。輸入查詢條件，找到并選擇需要部分紅沖的發(fā)票。勾選需要部分沖紅的商品明細(xì)。這里需要注意的是， 開具紅字發(fā)票原因需選擇“銷售退回”或“銷售折讓”，如選擇的是“開票有誤”只能全額沖紅。提交確認(rèn)成功后，數(shù)電票部分紅沖就開好了。
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