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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的鉤稽關(guān)系是什么？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)期末數(shù)=未分配利潤(rùn)年初數(shù)+利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)本年累計(jì)±本月調(diào)整的利潤(rùn)分配
2024 12/14 15:48
84784954 
2024 12/14 15:53
老師，是這樣的，我不是在調(diào)整以前年度錯(cuò)帳嗎？會(huì)計(jì)上走以前年度損益，如果我不調(diào)整以前年度的報(bào)表的話，會(huì)導(dǎo)致明年的報(bào)表不平衡嗎，或者這2個(gè)報(bào)表的鉤稽關(guān)系是否平衡？老師，我現(xiàn)在腦子有點(diǎn)暈了
家權(quán)老師 
2024 12/14 15:55
你調(diào)整了以前年度的損益，就會(huì)出現(xiàn)±本月調(diào)整的利潤(rùn)分配的問題。那個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表還是平的.
除非你重新更正錯(cuò)誤當(dāng)年的報(bào)表和今年資產(chǎn)負(fù)債表的年初數(shù)，才滿足后邊公式：
資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)期末數(shù)=未分配利潤(rùn)年初數(shù)+利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)本年累計(jì)
84784954
2024 12/14 16:02
老師，如果我不更正以前的報(bào)表的話，可以嗎？
家權(quán)老師
2024 12/14 16:03
調(diào)增成本費(fèi)用可以不更正的，調(diào)增利潤(rùn)就得更正
84784954
2024 12/14 16:07
那您的意思是我調(diào)減利潤(rùn)不用更正以前的報(bào)表，老師我沒弄明白，為啥調(diào)減利潤(rùn)不用更正，調(diào)增利潤(rùn)就需要更正呢？
家權(quán)老師
2024 12/14 16:09
意思是增加利潤(rùn)會(huì)影響稅局少收稅呀，調(diào)減利潤(rùn)就是自己吃虧，沒有稅前扣除，稅局不管
84784954
2024 12/14 16:26
老師，您看如果我要追溯調(diào)整，有2019年的，2021年的錯(cuò)帳，我可以直接為了省事，直接調(diào)整23年度的報(bào)表嗎，就是19年和21的我放在23年里面調(diào)整
家權(quán)老師
2024 12/14 16:28
追溯調(diào)整的意思就是調(diào)整錯(cuò)誤當(dāng)年的報(bào)表，不追溯就是直接在發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤當(dāng)年做賬，不動(dòng)以前的報(bào)表
84784954
2024 12/14 16:38
哦哦老師，我明白，那可以全部放在2023年追溯嗎？
家權(quán)老師
2024 12/14 16:40
你調(diào)增的成本費(fèi)用不想在23年以前扣除就可以。
84784954
2024 12/14 16:46
您的意思是要是調(diào)增利潤(rùn)我還得追溯到當(dāng)年來更正財(cái)務(wù)報(bào)表 是嗎？
家權(quán)老師
2024 12/14 16:46
是的，就那個(gè)意思的，需要更正申報(bào)，補(bǔ)交稅
84784954
2024 12/14 17:33
老師，我算了一下，我們之前年度不是一直虧損嗎，那我財(cái)務(wù)報(bào)表追溯了，那我稅務(wù)上可以不追溯么，就是直接放在今年里面，等到匯算清繳的時(shí)候調(diào)增利潤(rùn)，因?yàn)檎{(diào)整后我們還是不用交稅的，還有虧損的
家權(quán)老師
2024 12/14 17:35
可以的，不想稅前扣除，直接在今年調(diào)整損益科目計(jì)入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。不需要在下年納稅調(diào)增
84784954
2024 12/14 19:10
老師，我整理一下思路哈，會(huì)計(jì)上追溯我需要調(diào)整報(bào)表，稅務(wù)上我可以不追塑，是這個(gè)意思不，老師。還是說我會(huì)記上追溯了，稅務(wù)上也追塑啊，暈了
家權(quán)老師
2024 12/14 19:31
直接做意思是今年直接做分錄，調(diào)整以前年度的損益類科目計(jì)入利潤(rùn)分配，不需要再重新更正當(dāng)年的報(bào)表了和匯算清繳。
家權(quán)老師
2024 12/14 19:35
比如：當(dāng)年少暫估了成本。那么。
借-利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn)
貸：應(yīng)付賬款-暫估
今年就做這樣一筆調(diào)整分錄就完事，不需要重新做以前年度的報(bào)表匯算清繳，也不需要明年做納稅調(diào)整
84784954
2024 12/15 07:03
老師，我怎么暈了呢，為什么直接計(jì)入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，以前年度報(bào)表表不用調(diào)整，以前申報(bào)的匯算清繳表也不用更正呢，明年也不要納稅調(diào)整呢
家權(quán)老師
2024 12/15 09:20
意思是只做調(diào)整以前年度損益的賬，不追索調(diào)整以前的報(bào)表，除非你要稅前扣除，就回去更正報(bào)表做匯算清繳
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