免費(fèi)問答

是的是的

你好！按正常的繳納分錄就可以，借應(yīng)交稅費(fèi)～城建稅等貸銀行存款 月末統(tǒng)一轉(zhuǎn)附加稅就可以

我是一般納稅人也不用計(jì)提增值稅 和附加稅嗎？

印花稅可以拖到明年交嗎？

你好！印花稅可以按季度交，預(yù)交的可以先不用計(jì)提月末統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)就可以

預(yù)交抵扣開具的增值稅銷項(xiàng)分錄怎么做？？

你好，預(yù)交增值稅時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸銀行存款，開票按正常的做就可以

未交增值稅？這是三級(jí)科目還是二級(jí)？？

你好，這是二級(jí)科目

但是我以前都是三級(jí)科目做銷項(xiàng)稅，三級(jí)科目的銷項(xiàng)稅怎么轉(zhuǎn)成二級(jí)科目的未交增值稅？

一般納稅人增值稅的完整分錄包括**購(gòu)進(jìn)商品、銷售收入以及當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅稅額等**，以下是對(duì)一般納稅人增值稅的完整分錄的分析： 1. **購(gòu)進(jìn)商品**：企業(yè)采購(gòu)物資時(shí)，按應(yīng)計(jì)入采購(gòu)成本的金額借記“材料采購(gòu)”、“在途物資”或“原材料”、“庫存商品”等科目，同時(shí)按可抵扣的增值稅額借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”，按應(yīng)付或?qū)嶋H支付的金額貸記“應(yīng)付賬款”、“應(yīng)付票據(jù)”、“銀行存款”等科目。 2. **銷售收入**：銷售物資或提供應(yīng)稅勞務(wù)時(shí)，按營(yíng)業(yè)收入和應(yīng)收取的增值稅額借記“應(yīng)收賬款”、“應(yīng)收票據(jù)”、“銀行存款”等科目，按專用發(fā)票上注明的增值稅額貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）”，按確認(rèn)的營(yíng)業(yè)收入貸記“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”、“其他業(yè)務(wù)收入”等科目。 3. **當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅稅額**：月底結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅稅額時(shí)，借記“應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅”。這一步驟是為了將當(dāng)月產(chǎn)生的應(yīng)交增值稅從“應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅”賬戶中轉(zhuǎn)出，以便后續(xù)進(jìn)行繳納。 4. **當(dāng)月上交上月應(yīng)交未交的增值稅**：當(dāng)月實(shí)際繳納上月應(yīng)交未交的增值稅時(shí)，借記“應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅”，貸記“銀行存款”。這一步驟完成了增值稅的實(shí)際繳納過程。 綜上所述，一般納稅人增值稅的完整分錄涉及購(gòu)進(jìn)商品、銷售收入、當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅稅額以及當(dāng)月上交上月應(yīng)交未交的增值稅等多個(gè)環(huán)節(jié)。這些分錄不僅反映了企業(yè)增值稅的發(fā)生、抵扣、交納等情況，也是企業(yè)稅務(wù)管理的重要組成部分。