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老師，我們公司投資造的一個光伏項目完工了，我結(jié)轉(zhuǎn)了固定資產(chǎn)，這個項目產(chǎn)生了收入（已進入主營業(yè)務(wù)收入），現(xiàn)在這個項目的運維費做管理費用還是該項目的主營業(yè)務(wù)成本？
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你好，這個做管理費用就可以了。然后固定資產(chǎn)折舊的部分是做成本。
2024 12/13 08:03
84784974 
2024 12/13 08:26
固定資產(chǎn)折舊部分我是做：借 管理費用—折舊 ，貸 累計折舊的 這樣對嗎？不對的話，分錄應(yīng)該怎么寫
宋生老師 
2024 12/13 08:27
你好，固定資產(chǎn)折舊這里是借主營業(yè)務(wù)成本，折舊費貸累計折舊。
84784974
2024 12/13 08:31
現(xiàn)在這固定資產(chǎn)有配件要更換，金額較小，幾千塊，這個費用是做管理費用，還是項目的主營業(yè)務(wù)成本？
宋生老師
2024 12/13 08:32
你好，平時的這些計入到費用就好了。
84784974
2024 12/13 08:50
老師，還有個問題：23年轉(zhuǎn)固前項目已經(jīng)實際投入使用并產(chǎn)生收入了，但是我把那段時間的運維費3萬做入了在建工程。24年7月整個項目我才轉(zhuǎn)固，現(xiàn)在領(lǐng)導查出來，說那3萬要做管理費用，現(xiàn)在這個調(diào)整分錄這么做嗎？
宋生老師
2024 12/13 08:51
你好，你后面這個三萬也轉(zhuǎn)入到入到固定資產(chǎn)是吧
84784974
2024 12/13 08:55
這筆23年我做了：借 在建工程 3萬 ，貸 銀行存款3萬。24年7月轉(zhuǎn)固時：借 固定資產(chǎn)3萬 貸 在建工程3萬
宋生老師
2024 12/13 08:55
你好，這樣子的話你要計入管理費用就比較麻煩了，要更正固定資產(chǎn)的原值。也要更正折舊，然后還要去修改以前年度的。會算清繳
84784974
2024 12/13 08:57
老師，如果賬上更正，分錄怎么做？
宋生老師
2024 12/13 08:57
你好，借，以前年度損益調(diào)整貸，固定資產(chǎn)。
然后你折舊的要減少對應(yīng)的部分金額，看你折舊的時候憑證怎么做的。
84784974
2024 12/13 09:05
謝謝老師，這筆會了。我24年1—6月轉(zhuǎn)固前還有幾筆運維費做在了在建工程，現(xiàn)在是不是：借 在建工程（負數(shù)） 貸銀行存款（負數(shù)）；借 固定資產(chǎn)（負數(shù)） 貸在建工程（負數(shù)），原模原樣沖掉。正確的再做一筆：借 管理費用（正數(shù)） 貸銀行存款（正數(shù)）就好了？
宋生老師
2024 12/13 09:08
你好你的理解沒問題。
84784974
2024 12/13 09:12
謝謝老師
宋生老師
2024 12/13 09:13
你好，不用客氣的了。
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