問(wèn)題已解決

外貿(mào)企業(yè)取得的專票放棄退稅,專票不認(rèn)證,該筆出口要視同內(nèi)銷征稅嗎

84784990| 提問(wèn)時(shí)間:12/12 19:59
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問(wèn),隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
東老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好,是什么原因放棄退稅的呢
12/12 19:59
84784990
12/12 20:07
老師,發(fā)票名稱不符,自主選擇放棄退稅
東老師
12/12 20:07
哦這個(gè)這個(gè)不退稅了,也不交稅的
84784990
12/12 20:10
怎么我看到有的說(shuō)要視同內(nèi)銷征稅呢?再把對(duì)應(yīng)的專票抵扣?
東老師
12/12 20:12
你只是不退學(xué)了,也不是視同內(nèi)銷
84784990
12/12 20:16
出口退稅未申報(bào)過(guò)期,不能做免稅申報(bào),視同內(nèi)銷計(jì)提銷項(xiàng)稅額。不需做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。這是平臺(tái)上其他老師的答復(fù)
東老師
12/12 20:18
外貿(mào)企業(yè)取得專票放棄退稅且不認(rèn)證,該筆出口是否視同內(nèi)銷征稅,需視具體情況而定: 一般情況 如果外貿(mào)企業(yè)主動(dòng)放棄退稅,且未對(duì)取得的專票進(jìn)行認(rèn)證,該筆出口貨物通常不需要視同內(nèi)銷征稅. 特殊情況 根據(jù)相關(guān)規(guī)定,存在一些特殊情形時(shí),即使外貿(mào)企業(yè)放棄退稅、不認(rèn)證專票,出口貨物仍需視同內(nèi)銷征稅, 例如出口的貨物屬于國(guó)家明確規(guī)定不予退(免)增值稅的貨物,或者出口企業(yè)因騙取出口退稅被稅務(wù)機(jī)關(guān)停止辦理增值稅退(免)稅期間出口的貨物等.
東老師
12/12 20:18
最好還是和你們主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)一下,比較穩(wěn)妥
84784990
12/12 20:21
上面這個(gè)是哪個(gè)文件號(hào)
東老師
12/12 20:24
根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局〔2012〕24號(hào)公告第九條出口企業(yè)和其他單位適用免稅政策出口貨物勞務(wù)的申報(bào)第二款規(guī)定,出口企業(yè)和其他單位未在規(guī)定期限內(nèi)申報(bào)出口退(免)稅或申報(bào)開具《代理出口貨物證明》,以及已申報(bào)增值稅退(免)稅,卻未在規(guī)定期限內(nèi)向稅務(wù)機(jī)關(guān)補(bǔ)齊增值稅退(免)稅憑證的,如果在申報(bào)退(免)稅截止期限前已確定要實(shí)行增值稅免稅政策的,出口企業(yè)和其他單位可在確定免稅的次月的增值稅納稅申報(bào)期,按前款規(guī)定的手續(xù)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)免稅。申報(bào)退稅后發(fā)現(xiàn)發(fā)票未認(rèn)證屬于已申報(bào)增值稅退(免)稅,卻未在規(guī)定期限內(nèi)向稅務(wù)機(jī)關(guān)補(bǔ)齊增值稅退(免)稅憑證,可以向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)免稅。
描述你的問(wèn)題,直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      最新回答

      查看更多

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi,您好,我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手,如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~