免費問答

購進貨物用于非應(yīng)稅項目 借：在建工程 貸：原材料 應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅 (進項稅額轉(zhuǎn)出) 購進貨物用于免稅項目 借：基本生產(chǎn) - X 產(chǎn)品（免稅產(chǎn)品） 貸：原材料 應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅 (進項稅額轉(zhuǎn)出) 購進貨物用于集體福利和個人消費 借：應(yīng)付職工薪酬 —— 職工福利費 貸：原材料 應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅 (進項稅額轉(zhuǎn)出) 貨物發(fā)生非正常損失 發(fā)現(xiàn)時：借：待處理財產(chǎn)損溢 —— 待處理流動資產(chǎn)損失 貸：庫存商品 應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅 (進項稅額轉(zhuǎn)出) 損失由個人承擔時：借：其他應(yīng)收款 貸：待處理財產(chǎn)損溢 —— 待處理流動資產(chǎn)損失 應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅 (進項稅額轉(zhuǎn)出) 納稅人適用一般計稅方法兼營簡易計稅項目、免稅項目 借：管理費用 貸：應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅 (進項稅額轉(zhuǎn)出) 固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)發(fā)生應(yīng)進項稅額轉(zhuǎn)出 借：固定資產(chǎn) / 無形資產(chǎn) 貸：應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅 (進項稅額轉(zhuǎn)出) 取得不得抵扣進項稅額的不動產(chǎn) 借：固定資產(chǎn) 貸：應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅 (進項稅額轉(zhuǎn)出) 購貨方發(fā)生銷售折讓、中止或者退回 借：銀行存款 貸：長期待攤費用 應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅 (進項稅額轉(zhuǎn)出) 進項稅額轉(zhuǎn)出的月末結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅 (進項稅額轉(zhuǎn)出) 貸：應(yīng)交稅費 —— 未交增值稅 借：應(yīng)交稅費 —— 未交增值稅 貸：銀行存款