問(wèn)題已解決

大神老師，合并報(bào)表考慮所得稅的綜合題**。，我手指頭指的這個(gè)公式，理解不了。這個(gè)22200為啥不×0.75呢，只把評(píng)估增值的200×0.75了。資本公積稅后增加了30我手指頭指的這個(gè)公式不用管資本公積稅后增加的30嘛。哪位大神老師解答下

84784991| 提問(wèn)時(shí)間：12/11 09:15
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
陳靜芳老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)您好，老師正在講解，請(qǐng)稍后
12/11 09:29
陳靜芳老師
12/11 09:35
22000是乙公司賬面價(jià)值，是不需要繳納企業(yè)所得稅的，200是評(píng)估增值要繳納企業(yè)所得稅，所以考慮企業(yè)所得稅后乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值=原賬面價(jià)值22000+稅后評(píng)估增值150=22150
84784991
12/11 09:41
評(píng)估增值的稅法不認(rèn)所以考慮所得稅對(duì)吧？老師這章課聽(tīng)完了，這道題的分錄太多太多了，還考慮所得稅，看著講義的分錄（因?yàn)闆](méi)記?。┳约菏謩?dòng)寫(xiě)一遍都要好幾十分這也要。咋樣記住呢
陳靜芳老師
12/11 10:08
綜合題有時(shí)候是比較難，從應(yīng)是角度來(lái)說(shuō)一般放棄考慮所得稅的合并，因?yàn)榉种挡淮筮€很浪費(fèi)時(shí)間，不用花很大的經(jīng)歷去專(zhuān)研難題。咱們把簡(jiǎn)單的搞懂，不出錯(cuò)就能通過(guò)考試?yán)病?/div>
84784991
12/11 10:11
，謝謝老師我屬于很一般的學(xué)生。合并報(bào)表加所得稅的綜合題，真的不一般。老師有的批次會(huì)有大題，一道十多分呢
陳靜芳老師
12/11 10:17
涉及到所得稅計(jì)算的一般分值不高
84784991
12/11 10:19
謝謝老師。還有老師-評(píng)估增值的200稅法不認(rèn)，所以考慮所得稅對(duì)吧？那里要加上200×0.75
陳靜芳老師
12/11 10:48
是的，同學(xué)的理解很正確。
84784991
12/11 12:20
老師還是這個(gè)題調(diào)整后這里為啥+10呢
陳靜芳老師
12/11 14:14
因?yàn)橘?gòu)買(mǎi)日無(wú)形資產(chǎn)公允價(jià)值比賬面價(jià)值高200,確認(rèn)了50萬(wàn)的遞延所得稅負(fù)債，隨著無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)，遞延所得稅負(fù)債轉(zhuǎn)回，2020年補(bǔ)提40萬(wàn)攤銷(xiāo)，所以遞延所得稅負(fù)債轉(zhuǎn)回10
84784991
12/11 14:15
老師這個(gè)10為啥會(huì)影響調(diào)整后的公允凈利潤(rùn)呢
陳靜芳老師
12/11 14:29
因?yàn)橛绊懰枚愘M(fèi)用呢，也就影響了凈利潤(rùn)
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      最新回答

      查看更多

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~