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去稅務(wù)局代開租房的租金、稅金要我們公司出，怎么做賬務(wù)處理？
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支付時(shí)，若租金X元，稅金元，依用途記，借:管理費(fèi)用(或制造費(fèi)用等)-租賃費(fèi) X營業(yè)外支出-代付稅金 貸:銀行存款(X+Y)
取得發(fā)票后附于對(duì)應(yīng)憑證后，且企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)，代付稅金Y元作納稅調(diào)增項(xiàng)。
2024 12/08 12:54
84784982 
2024 12/08 12:58
我們公司支付的租賃稅記營業(yè)外支出？為啥？所得稅匯算清繳的時(shí)候稅金要調(diào)增？
羊小羊老師 
2024 12/08 13:00
因租賃稅正常由出租方承擔(dān)，公司代付不屬于日常經(jīng)營必要支出，所以記營業(yè)外支出。所得稅匯算清繳時(shí)，代付稅金不符合企業(yè)自身經(jīng)營活動(dòng)應(yīng)承擔(dān)稅金的扣除范圍，若不調(diào)增會(huì)使應(yīng)納稅所得額計(jì)算錯(cuò)誤，導(dǎo)致少交稅，所以要調(diào)增。
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