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小規(guī)模建筑分公司工程沒有完工,發(fā)票已開,成本票沒有收到,企業(yè)所得稅怎么核算

84784988| 提問時間:12/07 14:45
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羊小羊老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師,中級會計師
在這種情況下,先按發(fā)票金額確認應(yīng)稅收入,對于尚未收到的成本票可以暫估成本,用收入減去暫估成本后的金額來計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額,進而計算企業(yè)所得稅。
12/07 14:46
84784988
12/07 14:50
現(xiàn)在已經(jīng)是12月份了,在匯算清繳前收到票就可以不用添贈應(yīng)納稅所得額?
羊小羊老師
12/07 14:53
是的,在匯算清繳前收到發(fā)票,一般情況下就不用增添應(yīng)納稅所得額
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