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開具的專票，比如1010，不含稅1000，稅10合計1010元。實際報銷金額1000元（現(xiàn)金付），報銷金額小于開票金額，怎么寫分錄？主要疑問在進(jìn)項稅額這算部分抵扣嗎？怎么處理？
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借：費用 1000，貸：庫存現(xiàn)金 1000，因報銷金額小于發(fā)票金額且未全額支付含稅價款，進(jìn)項稅額不予抵扣，按實際報銷金額入賬處理。
2024 12/07 11:35
84784999 
2024 12/07 12:00
老師，開的專票，您的意思是按實際支付金額換成不含稅金額，這部分抵扣，差額部分的進(jìn)項稅不可以抵扣？
84784999
2024 12/07 12:01
那勾選認(rèn)證時，抵扣進(jìn)項稅，不是全額抵扣了，那不能抵扣的那部分怎么做賬？
羊小羊老師 
2024 12/07 12:04
這種情況應(yīng)按實際報銷對應(yīng)的進(jìn)項稅額進(jìn)行抵扣，若已全額認(rèn)證，對于不能抵扣部分要做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，通過 “應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）” 科目核算，保證進(jìn)項稅額抵扣符合實際業(yè)務(wù)負(fù)擔(dān)情況。
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