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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，有很多沒(méi)有發(fā)票，可以入外賬嗎？
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你好，需要取得發(fā)票才可以計(jì)入外賬核算的
2018 05/29 11:01
84785022 
2018 05/29 11:04
那實(shí)收資本都是用于這些沒(méi)有發(fā)票的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用了，如果沒(méi)有發(fā)票的話外賬的實(shí)收資本不就不減少了，實(shí)收資本怎么入外賬呢
鄒老師 
2018 05/29 11:04
你好，實(shí)收資本投入了本來(lái)就不減少，減少的是貨幣資金而已
84785022
2018 05/29 11:13
那這些沒(méi)有發(fā)票的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，不就是不能導(dǎo)致貨幣資金減少了？
鄒老師
2018 05/29 11:13
你好，只是沒(méi)有發(fā)票，資金還是減少了，沒(méi)有發(fā)票匯算清繳不做扣除就是了
84785022
2018 05/29 11:16
我要怎么入外賬呢？分錄怎么做呀？
鄒老師
2018 05/29 11:17
借；長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 貸；銀行存款等科目
84785022
2018 05/29 11:18
沒(méi)有發(fā)票也能這樣做費(fèi)用嗎？
鄒老師
2018 05/29 11:19
你好，會(huì)計(jì)上做這個(gè)分錄，匯算清繳的時(shí)候調(diào)整增加 應(yīng)納稅所得額
84785022
2018 05/29 11:20
怎么填呀？我不知道怎么填
鄒老師
2018 05/29 11:21
你好，計(jì)入折舊，攤銷(xiāo)明細(xì)表，然后賬面金額填寫(xiě)攤銷(xiāo)的金額，稅額金額0，全額調(diào)增
84785022
2018 05/29 11:25
怎么計(jì)入折舊呀？分錄咋寫(xiě)？
鄒老師
2018 05/29 11:29
借；這個(gè)是攤銷(xiāo)，而不是折舊
借；管理費(fèi)用等科目 貸；長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
84785022
2018 05/29 11:32
一年沒(méi)有攤完，賬栽金額填寫(xiě)已經(jīng)攤銷(xiāo)總金額，稅收金額填0，不要填調(diào)增金額嗎？
鄒老師
2018 05/29 11:33
你好，調(diào)增金額=賬載金額——稅收金額
這樣自然就調(diào)整增加了應(yīng)納稅所得額的
84785022
2018 05/29 11:34
那這樣企業(yè)所得稅好高好高呀？
鄒老師
2018 05/29 11:38
你好，所以會(huì)要求企業(yè)按規(guī)定取得發(fā)票抵扣，否則企業(yè)所得稅稅負(fù)率就會(huì)很高的
84785022
2018 05/29 11:40
那如果有發(fā)票，就是填賬栽金額等于稅收金額是嗎？
鄒老師
2018 05/29 11:46
你好，是的，這種情況就不需要做納稅調(diào)整了
84785022
2018 05/29 11:54
那如果以后會(huì)有發(fā)票，那我就可以這樣入賬嗎？
鄒老師
2018 05/29 11:59
你好，有發(fā)票就可以計(jì)入長(zhǎng)期待攤，然后攤銷(xiāo)，匯算清繳不需要調(diào)整
84785022
2018 05/29 12:00
我的意思是以后會(huì)有，現(xiàn)在就做長(zhǎng)期待攤費(fèi)用可以嗎
鄒老師
2018 05/29 12:00
你好，可以先計(jì)入，然后取得發(fā)票沖銷(xiāo)，再根據(jù)發(fā)票入賬
84785022
2018 05/29 12:05
分錄怎么做呢<br>
鄒老師
2018 05/29 12:05
你好
在沒(méi)有取得發(fā)票的時(shí)候 借；長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 貸銀行存款等科目
取得發(fā)票 借；銀行存款等科目 貸；長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
然后根據(jù)發(fā)票 借；長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 貸銀行存款等科目
84785022
2018 05/29 12:07
沒(méi)有發(fā)票時(shí)，不能每月攤銷(xiāo)嗎？
鄒老師
2018 05/29 12:09
你好，可以攤銷(xiāo)
只是如果匯算清繳之前沒(méi)有取得發(fā)票，攤銷(xiāo)支出匯算清繳不能扣除的
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