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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
建筑安裝業(yè)： 22年8月收到個(gè)人代開(kāi)勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，22年也沒(méi)有入賬作為成本，現(xiàn)在24年去扣繳這個(gè)個(gè)人所得稅， 1：補(bǔ)申報(bào)個(gè)稅，是在24年所屬期補(bǔ)申報(bào)，還是要在22年8月去更正 2：如果選擇了22年去更正個(gè)稅申報(bào)表，那要去22年賬更正賬務(wù)嗎，（還是直接在24年補(bǔ)錄呢）這種可能涉及到22年利潤(rùn)調(diào)減了 請(qǐng)問(wèn)要如何處理好一點(diǎn)呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
第一個(gè)更正，2022年8月。
第二個(gè)賬務(wù)處理不用修改，可以直接做到2024年，用以前年度損益調(diào)整，匯算清繳納稅調(diào)減。
2024 12/06 13:02
84784964 
2024 12/06 13:06
實(shí)現(xiàn)小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是否可以直接，按照正常發(fā)票入賬，就借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款
84784964
2024 12/06 13:06
以前年度損益 分錄是如何的呢
郭老師 
2024 12/06 13:08
借利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)，
貸應(yīng)付賬款，
應(yīng)交稅費(fèi)，個(gè)稅。
郭老師
2024 12/06 13:08
做今年的成本會(huì)影響你收入小于成本嗎？
84784964
2024 12/06 13:19
不影響，今年收入大于成本的
84784964
2024 12/06 13:20
好像用以前年度損益會(huì)影響報(bào)表不平衡
郭老師
2024 12/06 13:20
可以的，可以這么做的。
84784964
2024 12/06 13:22
借：以前年度損益 5萬(wàn)
貸：應(yīng)付賬款 4萬(wàn)
應(yīng)交稅費(fèi) -個(gè)稅 1萬(wàn)
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) -5
貸：以前年度損益 -5
這樣嘛
84784964
2024 12/06 13:22
要不要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)
郭老師
2024 12/06 13:24
不需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)
84784964
2024 12/06 13:27
借：以前年度損益 5萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款 4萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi) -個(gè)稅 1萬(wàn)?
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 5 貸：以前年度損益 5
如果以前年度損益是這樣？好像是報(bào)表不平衡
郭老師
2024 12/06 13:28
對(duì)的是的，報(bào)表勾稽關(guān)系就是不一致呀，可以忽略。
84784964
2024 12/06 13:29
好的，謝謝老師，反正是可以用兩種處理方式是嗎，勾稽不一致，影響也不大
郭老師
2024 12/06 13:32
是的對(duì)的，是這個(gè)意思的
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