問題已解決

老師,我們母公司從供應商那邊買了300萬的貨,這筆款我們是沒付的,后面因為疫情期間我們想購買疫情保障物資預付100萬元,但這個100萬和300萬買的東西不同。后面我們又從子公司預付100萬也是買疫情保障物資,母子公司各付了100萬,但對方收到款后要求把之前的300萬付了,要不不發(fā)貨,現(xiàn)在在打官司?,F(xiàn)在調(diào)解下來那兩百萬當付300貨款,但其中100萬是從子公司付的,這個怎么平賬?

84785008| 提問時間:12/05 09:23
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
(一)母公司賬務處理 記錄與子公司的往來 當知道子公司預付 100 萬用于抵償供應商貨款時,母公司應記錄與子公司的內(nèi)部往來。 借:應付賬款 - 供應商 100 萬 貸:其他應付款 - 子公司 100 萬 這表示母公司對子公司產(chǎn)生了 100 萬的負債,同時減少了對供應商的 100 萬應付賬款。 處理與供應商的賬務 原來母公司欠供應商 300 萬,現(xiàn)在通過自身預付的 100 萬和子公司預付的 100 萬,共支付了 200 萬。 借:應付賬款 - 供應商 200 萬 貸:預付賬款 - 供應商(母公司自身預付)100 萬 其他應付款 - 子公司(子公司預付)100 萬 此時,母公司對供應商的應付賬款還剩 100 萬(300 萬 - 200 萬)。 (二)子公司賬務處理 記錄與母公司的往來 子公司預付的 100 萬被用于抵償母公司對供應商的債務,子公司應記錄與母公司的內(nèi)部往來。 借:其他應收款 - 母公司 100 萬 貸:預付賬款 - 供應商 100 萬 這表示子公司對母公司有 100 萬的債權(quán),同時減少了自己對供應商的預付賬款。 三、后續(xù)處理 若母公司償還子公司 當母公司向子公司償還 100 萬時: 母公司: 借:其他應付款 - 子公司 100 萬 貸:銀行存款 100 萬 子公司: 借:銀行存款 100 萬 貸:其他應收款 - 母公司 100 萬 若存在其他協(xié)議或情況 根據(jù)母子公司之間的其他協(xié)議,如子公司放棄債權(quán)作為對子公司的資本投入等情況,賬務處理會有所不同,需要按照具體協(xié)議進行操作。
12/05 09:24
84785008
12/05 09:26
感謝老師,說的太詳細了。??
樸老師
12/05 09:26
滿意請給五星好評,謝謝
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