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請問一下，去年有一筆暫估入庫沒有沖紅，已經(jīng)做了匯算清繳，現(xiàn)在怎么處理呢？

84784998| 提問時間：12/04 16:58
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
借：應(yīng)付賬款-暫估 貸：利潤分配-未分配利潤
12/04 16:59
84784998
12/04 17:03
不太懂，現(xiàn)在是要調(diào)整庫存，而且應(yīng)付也不影響損益吧，為什么要調(diào)整利潤分配啊
家權(quán)老師
12/04 17:04
意思你的庫存沒有銷售或者結(jié)轉(zhuǎn)到成本，庫存還在？
84784998
12/04 17:07
是這樣的，是一家藥店，前期總公司先提供了一批藥品，后面就是進(jìn)多少藥品都有對應(yīng)的發(fā)票，當(dāng)時如果把一開始的暫估沖紅，那結(jié)轉(zhuǎn)成本后庫存就成負(fù)數(shù)了，所以就一直沒有處理
家權(quán)老師
12/04 17:08
那個是結(jié)轉(zhuǎn)成本的錯誤哈，要么多結(jié)轉(zhuǎn)了。
84784998
12/04 17:09
那現(xiàn)在還能調(diào)整去年的成本嗎？怎么調(diào)整呢
家權(quán)老師
12/04 17:13
你現(xiàn)在是沒有紅沖，就補(bǔ)做 借：庫存商品 貸：應(yīng)付賬款-暫估
家權(quán)老師
12/04 17:13
使用負(fù)數(shù)沖銷就行
84784998
12/04 17:14
那如果之前多提了成本，現(xiàn)在怎么調(diào)整呢？
家權(quán)老師
12/04 17:15
找到多計提的成本的分錄， 直接調(diào)整利潤分配-未分配利潤，對方就是計提的科目
84784998
12/04 17:17
不涉及到庫存商品分錄嗎？是不是要把多提的部分做負(fù)數(shù)?。?/div>
家權(quán)老師
12/04 17:18
意思是跨年了，紅沖涉及損益的科目使用利潤分配-未分配利潤替代，資產(chǎn)負(fù)責(zé)科目不變
84784998
12/04 17:20
老師，能寫下分錄步驟嗎？第一步先把多提的部分做負(fù)數(shù)？然后怎么做呢
家權(quán)老師
12/04 17:21
借：應(yīng)付賬款-暫估 貸：利潤分配-未分配利潤 替代你做的主營業(yè)務(wù)成本
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