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問題已解決
老師 第一個(gè)問題：我們公司屬于檢測行業(yè)，是別人經(jīng)營不善轉(zhuǎn)賣的，我們買下后，原地址是在安徽亳州，準(zhǔn)備在安徽合肥重新開一個(gè)設(shè)為總部，請問合肥這個(gè)公司是新公司還是老公司呢？ 第二個(gè)問題：老師你說的進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣是什么意思？意思是我們在做賬的時(shí)候，稅額不記錄，例如 ：通行費(fèi)有一個(gè)普通電子發(fā)票，金額970，稅30， 我們在填寫記賬憑證的時(shí)候，登記金額是寫970嗎？是這個(gè)意思嗎？
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同學(xué)你好，
一、公司性質(zhì)判斷
在合肥重新注冊成立公司，從法律層面是新公司，有獨(dú)立法律主體資格。但從業(yè)務(wù)與品牌傳承看，若名稱、業(yè)務(wù)等與亳州公司有連貫性，可被視為原有公司業(yè)務(wù)的延續(xù)與升級(jí)。
二、進(jìn)項(xiàng)稅抵扣及記賬處理
進(jìn)項(xiàng)稅抵扣是增值稅中用購進(jìn)環(huán)節(jié)進(jìn)項(xiàng)稅額抵減銷售環(huán)節(jié)銷項(xiàng)稅額，避免重復(fù)征稅。對(duì)于通行費(fèi)普通電子發(fā)票（金額 970，稅 30），若符合抵扣條件，記賬憑證應(yīng)借記費(fèi)用科目 970、應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）30，貸記相關(guān)支付科目 1000，這樣 30 元進(jìn)項(xiàng)稅額可用于抵扣銷項(xiàng)稅額。
2024 12/03 15:11
84784951 
2024 12/03 15:17
謝謝老師 那合肥新公司開辦期間所有費(fèi)用都不能抵扣是嗎？小規(guī)模納稅人。
羊小羊老師 
2024 12/03 15:20
是的，一般費(fèi)用不能抵扣增值稅。這些費(fèi)用雖不能抵增值稅，但可在企業(yè)所得稅前扣除，可當(dāng)年一次性扣除，也可分期攤銷（攤銷年限不低于 3 年）。
84784951
2024 12/03 15:33
老師請問合肥這邊公司有采購檢測大型儀器，租賃房租，裝修費(fèi)用，還有人員住宿費(fèi)工資，餐飲費(fèi)，這些都屬于開辦費(fèi)吧，因?yàn)檫€沒有開始接業(yè)務(wù)，可以在營業(yè)后當(dāng)年一次性抵扣嗎，我只考了初級(jí)證沒有干過會(huì)計(jì) 小白一個(gè)。
羊小羊老師
2024 12/03 15:52
采購大型檢測儀器一般計(jì)為固定資產(chǎn)，不算開辦費(fèi)。
租賃房租、裝修費(fèi)用屬于開辦費(fèi)。
籌建期間人員住宿費(fèi)、工資、餐飲費(fèi)用于籌備事務(wù)的屬于開辦費(fèi)。
可以在營業(yè)當(dāng)年一次性扣除開辦費(fèi)。也可以自支出次月起，分期攤銷（不少于 3 年）。要確保費(fèi)用合理合法，按規(guī)賬務(wù)處理和申報(bào)。
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