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房地產(chǎn)企業(yè)，在修房子期間沒有預(yù)繳過企業(yè)所得稅?，F(xiàn)在房子已經(jīng)修好了。稅務(wù)局說以前沒預(yù)繳過，現(xiàn)在讓預(yù)繳，對不對？現(xiàn)在交錢也叫預(yù)繳？
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您好，對的，現(xiàn)在還沒有開全款發(fā)票給客戶，只收預(yù)付款就是預(yù)繳所得稅
2024 12/01 16:21
84785000 
2024 12/01 16:44
沒交過預(yù)繳所得稅，那預(yù)繳多少呢，分錄怎么寫了？
廖君老師 
2024 12/01 16:49
您好，所得稅稅率25%，自已估計 的，
預(yù)售部分?：先按預(yù)計計稅毛利率計算出預(yù)計毛利額，然后按照(預(yù)計毛利額-費用、稅金)×25%的公式計算?
借：所得稅費用? ?貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅? ?貸：銀行
84785000
2024 12/01 16:56
老師，你這個分錄就是實實在在的交稅了呀，那預(yù)繳的企業(yè)所得稅還退不退了？
廖君老師
2024 12/01 17:02
您好，不退的呀，預(yù)繳是先繳一部分，實際賣出后再繳剩余的
84785000
2024 12/01 17:02
老師，那要預(yù)繳的企業(yè)所得稅要填哪個表稅表呢？去繳費呢？
廖君老師
2024 12/01 17:03
您好，這個表，請看下圖
84785000
2024 12/01 17:20
老師，這個表填哪行呢？
廖君老師
2024 12/01 17:21
您好，收入，營業(yè)成本都要填呀，也是根據(jù)我們利潤表填的，預(yù)收時也要在賬面上 確認收入交增值稅
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