問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師，差額征收單位 ，收入21000，各費(fèi)用18240，借銀行存款21000，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入20000，應(yīng)交稅費(fèi)—簡(jiǎn)易計(jì)稅1000，計(jì)算成本時(shí)，借應(yīng)交稅費(fèi)—簡(jiǎn)易計(jì)稅，這樣對(duì)還是用，貸應(yīng)交稅費(fèi)—銷(xiāo)項(xiàng)稅額1000，計(jì)算成本時(shí)，借應(yīng)交稅費(fèi)—銷(xiāo)項(xiàng)抵減868.57，哪樣是對(duì)的

84784948| 提問(wèn)時(shí)間：2024 11/26 14:03
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小菲老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)，你好 借銀行存款21000，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入20000，應(yīng)交稅費(fèi)—簡(jiǎn)易計(jì)稅1000 這個(gè)對(duì)的 計(jì)算成本時(shí) 借應(yīng)交稅費(fèi)—簡(jiǎn)易計(jì)稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)—銷(xiāo)項(xiàng)稅額 沒(méi)有這個(gè)分錄
2024 11/26 14:04
84784948
2024 11/26 14:08
那老師講的這個(gè)案例是什么意思啊
84784948
2024 11/26 14:08
上面圖片發(fā)錯(cuò)了是這個(gè)
小菲老師
2024 11/26 14:09
同學(xué)，你好 是我們學(xué)堂的課程嗎？課程問(wèn)題建議咨詢(xún)課程老師哦
84784948
2024 11/26 14:10
老師您幫我看一下啊這筆分錄什么意思，也不是一般計(jì)稅分錄，也不是上面咋說(shuō)的差額，這是什么意思
小菲老師
2024 11/26 14:13
同學(xué)，你好 這個(gè)分錄是收入分錄 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng) 這個(gè)分錄就是成本的分錄。 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)抵減 貸：銀行存款 你看應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅這個(gè)科目，就是差額征稅，用的是60000稅額-12000抵減稅額
84784948
2024 11/26 14:18
那為什么不用最開(kāi)始說(shuō)的 簡(jiǎn)易計(jì)稅科目？還是說(shuō)兩種方法都可以？
小菲老師
2024 11/26 14:19
同學(xué)，你好 你說(shuō)的簡(jiǎn)易計(jì)稅，這個(gè)是要開(kāi)具差額發(fā)票才可以用的
84784948
2024 11/26 14:21
那么后面這個(gè)不叫簡(jiǎn)易計(jì)稅嗎？這叫什么計(jì)稅方法，不需要開(kāi)發(fā)票嗎還是怎么開(kāi)發(fā)票?。?/div>
小菲老師
2024 11/26 14:24
同學(xué)，你好 你的是差額征稅——差額開(kāi)票 下面的是差額征稅——全額開(kāi)票
84784948
2024 11/26 14:28
老師，根據(jù)這個(gè)案例可以告訴我具體，不含稅金額，稅率，稅額，各填多少嗎
小菲老師
2024 11/26 14:30
同學(xué)，你好 收入不含稅金額100萬(wàn)，稅率6%，稅額6萬(wàn) 成本不含稅金額2萬(wàn)，稅率6%，稅額0.12萬(wàn)
84784948
2024 11/26 14:57
成本也要開(kāi)票？這是差額征稅老師
小菲老師
2024 11/26 14:58
同學(xué)，你好 對(duì)，要收到發(fā)票，不然怎么算你的成本
84784948
2024 11/26 14:59
老師照這樣的話(huà)，這還叫差額征稅嗎？這不就是一般計(jì)稅了，60000-1200等于58800稅額
小菲老師
2024 11/26 15:03
同學(xué)，你好 結(jié)果是一樣的
84784948
2024 11/26 15:04
一般計(jì)稅也是開(kāi)6個(gè)點(diǎn)，也是專(zhuān)票，也需要成本票，這都有了，為何還說(shuō)這是差額征稅
小菲老師
2024 11/26 15:06
同學(xué)，你好 差額征稅——差額開(kāi)票 現(xiàn)在主流是這個(gè)，直接開(kāi)具差額發(fā)票
84784948
2024 11/26 15:07
差額征稅的來(lái)源不是因?yàn)槿〔涣诉M(jìn)項(xiàng)才會(huì)差額征稅嗎？為啥這名義上市差額征稅，但是票要求還是按照一般計(jì)稅要求，如果是這樣，那這不多次一舉嗎
84784948
2024 11/26 15:08
您剛才跟我講的發(fā)票開(kāi)具這不是開(kāi)的全額嗎？也不是差額啊
小菲老師
2024 11/26 15:13
同學(xué)，你好 差額征稅是營(yíng)改增以后為了解決那些無(wú)法通過(guò)增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣來(lái)避免重復(fù)征稅的項(xiàng)目而采取的一種抵扣方法。 舉個(gè)例子，你是勞務(wù)派遣公司，你收入1000，你要付工資950，50才是你實(shí)際的收入，你開(kāi)具差額發(fā)票，按照50來(lái)征稅，這個(gè)就是差額征稅——差額開(kāi)票 你發(fā)的題目，有收入有成本，那大幾率就是差額征稅——全額開(kāi)票
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