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老師，請問如何計算工程的占油比例和機械比例？
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占油比例，您這是否有筆誤。
如果是工程各項成本的比例。可使用各項成本占總成本比例來算 。。各項成本可采有預(yù)算、歷史成本取得。
11/25 21:32
84785041 
11/25 21:51
就是工程上，比如銷項開票金額是14850403.54，稅額是：1336536.25，價稅合計：16186939.79，那么進項油稅額是393129.07，進項機械稅額是：239110.29，就是這樣的數(shù)據(jù)該怎么金額油和機械的占比
聽風(fēng)老師 
11/25 22:00
好的，我明白了，我簡單假設(shè)您就只有這二個進項稅額，可以采用進項稅占比法來計算。
進項總稅額 = 393,129.07 + 239,110.29 = 632,239.36
計算進項油稅額占比：
進項油稅額占比 = (393,129.07 / 632,239.36) × 100% ≈ 62%
機構(gòu)占比=1 - 62% =38%
84785041
11/25 22:10
所以計算進項占比不用帶入銷項發(fā)票的數(shù)據(jù)么？還是說帶入銷項稅額算機械和油占比是，比如：油稅額393129.07/銷項稅額1138167.67=34%？
聽風(fēng)老師
11/25 22:13
不帶銷項的，你現(xiàn)在是要算銷售了一臺機器，其中多不進項是油的，多少進項是機械的，是為了分?jǐn)偝杀緦Π?。就看進項比例即可。
84785041
11/25 22:15
就是稅務(wù)會問我們企業(yè)說，你這個月的進項占比，他會根據(jù)我們當(dāng)月的開票金額來算，你當(dāng)月的進項油和機械占比是否在合適范圍
84785041
11/25 22:16
所以不太知道他這個算法按月的，因為到年底他要按全年的進銷情況算油和機械占比的合理范圍。
聽風(fēng)老師
11/25 22:19
那他們用的基本上就是我給你講的這個，其目的就是看你的進項稅是否有找票等行為。? ?這個跟稅負(fù)的概念類似。
84785041
11/25 22:57
那到底算法是只算進項還是包括銷項呢
聽風(fēng)老師
11/25 23:03
呃，我這樣給你說一下，看是否能幫助理解。
其實您不用考慮那么復(fù)雜，稅務(wù)其實是這么來看的。
油的進項/銷項=393129.07/1336536.25=29.41%
機械的進項/銷項=239110.29/1336536.25=17.89%
以上就是您今年的占比。假如您去年油的占比為12%，今年變成29.1%，稅務(wù)就會懷疑您有多開進項發(fā)票。是這個意思
聽風(fēng)老師
11/25 23:04
因為，他們用總的進項/銷項，不是很好判斷。所以就分成幾個類別，來看是否異常。? 這是我以前單位碰到檢查時的一種情況。
當(dāng)然，如果稅務(wù)有其他檢查方法，您提出來我們繼續(xù)討論。
84785041
11/26 11:37
因為稅務(wù)給我們算的時候是，比如一臺裝載機，讓我們上網(wǎng)查這個型號的裝載機的核載油量，那么工人一天上班8小時，但是工地會出現(xiàn)加班趕工的情況，那么他們覺得這個加班趕工部分用的油不在核定范圍內(nèi)，就讓我們轉(zhuǎn)出，也是蠻郁悶的，不按實際情況來，也不知道他們所謂的范圍合適是什么
聽風(fēng)老師
11/26 13:41
這個不合理呀，現(xiàn)在那里還有不加班的。碰到這種，只有去溝通了。
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