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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
a公司和b公司簽了投放合同,c公司也和b公司簽了投放合同,但是C公司把錢轉(zhuǎn)給了股東,股東把錢轉(zhuǎn)給了b公司,b公司把票開(kāi)給了a公司,請(qǐng)問(wèn)老師怎么把這筆賬做平?
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速問(wèn)速答B 公司賬務(wù)處理
收到 C 公司股東轉(zhuǎn)賬時(shí):
借:銀行存款
貸:其他應(yīng)付款 - C 公司股東(先掛賬,因?yàn)橘Y金來(lái)源不符合正常業(yè)務(wù)邏輯)
開(kāi)具發(fā)票給 A 公司,確認(rèn)收入(假設(shè)投放服務(wù)收入):
借:應(yīng)收賬款 - A 公司
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
后續(xù)如果要平賬,需要 A 公司支付款項(xiàng)或者通過(guò)簽訂補(bǔ)充協(xié)議等方式明確各方責(zé)任,讓 A 公司支付等額款項(xiàng),收到 A 公司款時(shí):
借:銀行存款
貸:應(yīng)收賬款 - A 公司
同時(shí)歸還 C 公司股東的款項(xiàng):
借:其他應(yīng)付款 - C 公司股東
貸:銀行存款
A 公司賬務(wù)處理
因?yàn)槭盏?B 公司發(fā)票,確認(rèn)費(fèi)用:
借:銷售費(fèi)用 / 管理費(fèi)用(根據(jù)投放性質(zhì)確定)
貸:應(yīng)付賬款 - B 公司
支付款項(xiàng)給 B 公司時(shí):
借:應(yīng)付賬款 - B 公司
貸:銀行存款
C 公司賬務(wù)處理
C 公司把錢轉(zhuǎn)給股東,可能是借款等情況,根據(jù)具體情況記賬,如:
借:其他應(yīng)收款 - 股東
貸:銀行存款
要平賬可能需要股東歸還資金或者通過(guò)簽訂協(xié)議調(diào)整各方往來(lái),股東歸還資金時(shí):
借:銀行存款
貸:其他應(yīng)收款 - 股東
11/25 18:29
84785031
11/25 18:37
老師,B公司是第三方和我們公司是AC兩個(gè)公司同一法人,可以C和A簽公司簽代收協(xié)議,c把收入轉(zhuǎn)給a平賬嗎
樸老師
11/25 18:40
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣
84785031
11/25 18:42
好的,那和股東掛的個(gè)人往來(lái)只能先掛著?
樸老師
11/25 18:45
嗯
年底之前清零就可以了
84785031
11/25 18:49
簽了代收協(xié)議,c公司打款后,a公司還要開(kāi)票給c公司不?
樸老師
11/25 18:50
這個(gè)開(kāi)票給委托方的
84785031
11/25 21:03
c委托a支付投放費(fèi)用,這樣不是金額越掛越多了
樸老師
11/25 21:15
開(kāi)票就是開(kāi)給C的哦
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