免費問答

假如研發(fā)費用是所得稅15%，應(yīng)納稅是3000，不是研發(fā)費用應(yīng)納稅所得稅加入4000，合在一起應(yīng)交所得稅費就是7000

老師研發(fā)項目當中沒研發(fā)到開發(fā)之前都是費用化支出。那個也怎么能算是15%的所得稅呀，是把這個研發(fā)費用整個算一個報表嗎。研發(fā)的時候也沒有收入啊，他怎么能算利潤，咋按15%算所得稅呀 其他不是研發(fā)支出的項目正常申報報表所得稅假如是4000

你們企業(yè)是高新技術(shù)，還是小微企業(yè)？

老師，我們公司既有高新技術(shù)，也有小微企業(yè)。公司正在研發(fā)階段

您好同學(xué)： 您們有兩個企業(yè)，一個是高新技術(shù)企業(yè)，一個是小微企業(yè)嗎 高新技術(shù)企業(yè)，填所得稅報表時，需要勾選一個研發(fā)費用明細表（在勾選界面，您仔細找一下，這個表的詳細名稱記不清楚了），主表里會體現(xiàn)加計扣除數(shù)據(jù)，加計扣除數(shù)據(jù)是由附表自動帶過去的，還是需要手填，您實操的時候可以發(fā)現(xiàn)。 小微企業(yè)，填所得稅報表時，不需要勾選研發(fā)費用明細表，需要自己填研發(fā)費用加計扣除的數(shù)據(jù)，您實操的時候，注意主表里是否有體現(xiàn)加計扣除數(shù)據(jù)。

不老師，我們就是一個企業(yè)，只是其中有研發(fā)項目。屬于小微企業(yè)，這種情況下填報所得稅報表的時候。是按15%計稅？還是分別計稅

您好同學(xué)： 不具備高新企業(yè)認定資格的小微企業(yè)，您們的研發(fā)費用可加計扣除，小微企業(yè)，企業(yè)所得稅是按5%計算。

老師那他是一個公司，他既然有研發(fā)項目，它是按15%加計扣除的，小微企業(yè)所得稅是按5%，他怎么是合并在一起計算嗎

我想起來了那天老師說了正常申報所得稅利潤，以后看研發(fā)項目費用支出算了多少，算他那個所得稅，再加急扣除一遍，謝謝，明白了

您好同學(xué)： 是的，是您理解的這樣！