問(wèn)題已解決

企業(yè)外購(gòu)的商品，比如說(shuō)童裝，捐贈(zèng)給了紅十字會(huì)！這個(gè)童裝開(kāi)的專票可以抵扣增值稅嗎？然后這個(gè)是全額抵企業(yè)所得稅嗎？

84785014| 提問(wèn)時(shí)間：2024 11/24 08:37
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
可以抵扣增值稅 所得稅，公益性捐贈(zèng)抵扣利潤(rùn)的12%，剩余的在3年以內(nèi)抵扣。
2024 11/24 08:39
84785014
2024 11/24 09:31
老師，在問(wèn)下，如果這個(gè)捐贈(zèng)是需要視同銷售嗎，增值稅上如何處理，所得稅上如何處理，麻煩老師幫忙把會(huì)計(jì)分錄寫一下，謝謝老師
郭老師
2024 11/24 09:33
增值稅、所得稅都需要視同銷售 借庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。進(jìn)項(xiàng) 貸、銀行存款 借營(yíng)業(yè)外支出、捐贈(zèng) 貸庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
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