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老師好,請問電費發(fā)票進項稅額還有預付賬款-待抵增值稅這個科目?

84784952| 提問時間:11/23 13:45
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apple老師
金牌答疑老師
職稱:高級會計師,稅務(wù)師,CMA,中級會計師,初級會計師,注冊會計師
同學你好! 是想問 【 電費發(fā)票進項稅額】是否可以計入【 預付賬款-待抵增值稅】 這個科目嗎? 麻煩重新描述一下,辛苦了
11/23 13:47
84784952
11/23 13:48
是的老師,第一次見這個科目
84784952
11/23 13:52
老師好,請問制造費用-電費,進項稅額科目可以記入到預付賬款-待抵增值稅這個科目嗎
apple老師
11/23 13:55
不用計入這個會計科目,可能是不是你們公司的財務(wù)人員, 想證明 錢是預付的,稅金 待認證 其實 有發(fā)票時 直接計入 【應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待認證進項稅】就可以了
apple老師
11/23 13:56
也就是說 借:制造費用-電費 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待認證進項稅 貸:應(yīng)付賬款/銀行存款/其他應(yīng)付款 等到認證時,轉(zhuǎn)出 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待認證進項稅
84784952
11/23 14:00
老師,他們過去進項一直用的的這個稅金科目
apple老師
11/23 14:03
如果用的是【預付賬款-待抵增值稅】 那就是用錯了,用的不對。 現(xiàn)在把它改正過來就行
84784952
11/23 14:03
如果沒有發(fā)票的情況下呢?
apple老師
11/23 14:05
如果沒有發(fā)票時,進項稅 是不能提前計提的, 計提電費時,只做 費用處理 借:制造費用-電費 貸:應(yīng)付賬款 等 等到發(fā)票來了后,沖銷這個會計分錄
84784952
11/23 14:10
老師他們認證時候這么做的 :借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 貸:預付賬款-待抵增值稅
apple老師
11/23 14:16
好的,它這么做, 雖然 最終結(jié)果確實沒有什么影響? 但是,會計科目確實用的不對
84784952
11/23 14:17
最終,他們調(diào)整時候,把預付賬款-待抵增值稅,調(diào)到了應(yīng)交稅-待認證進項稅額科目了
apple老師
11/23 14:19
好的,調(diào)了就正確了,?? 以后 注意使用 正確的會計科目就行
84784952
11/23 14:19
剛接手這家公司,在找問題
apple老師
11/23 14:21
明白了,辛苦你了,接了別人的工作,如果不太順手的話,比較辛苦
84784952
11/23 14:22
嗯嗯,是的老師,太傷腦筋,感謝老師
apple老師
11/23 14:23
不客氣,同學,老師應(yīng)該的,
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