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也就是說(shuō)，你們還得 進(jìn)行重新申報(bào) 所得稅匯算表 另外，以前因?yàn)椴簧暾?qǐng)高企，所以，研發(fā)費(fèi)用肯定沒(méi)有單列， 所以，必須得調(diào)賬，調(diào)報(bào)表 如果業(yè)務(wù)都是合法真實(shí)的，就沒(méi)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

之前的賬是代賬做的，全是依據(jù)發(fā)票做的賬，那我是不是還得把會(huì)計(jì)賬簿拆掉，把補(bǔ)充資料附上呢？還是說(shuō)附在調(diào)賬的會(huì)計(jì)憑證后面呢？還有代賬給公司的稅都是負(fù)申報(bào)，相當(dāng)于一直沒(méi)交企稅，如果調(diào)賬調(diào)報(bào)表就要交滯納金了對(duì)不對(duì)呢？有沒(méi)有其他辦法不多交錢(qián)？或者跟老板說(shuō)從現(xiàn)在開(kāi)始做研發(fā)費(fèi)用，不去動(dòng)之前的賬，怎么跟老板解釋比較好。謝謝老師

同學(xué)你好，是這樣的 1）你們第1次申請(qǐng)高企，最好是請(qǐng)第3方機(jī)構(gòu)給你們做 這樣的話，第3方機(jī)構(gòu)里會(huì)有財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)，會(huì)教你怎么把賬整理出來(lái)。 2）我這邊是江蘇的，所以，目前稅局是認(rèn)可? 輔助賬的， 也就是說(shuō)： 不改動(dòng) 我的財(cái)務(wù)賬。 我用 EXCEL 把財(cái)務(wù)賬里的所有屬于研發(fā)費(fèi)用資料 整理出來(lái)。 3）整理出來(lái)后，就直接對(duì) 前面申報(bào)的所得稅清算表進(jìn)行更正申報(bào)， 因此， 4）不知道你們那邊是怎么樣的，只認(rèn)財(cái)務(wù)賬，還是也可以設(shè)置輔助賬。 5）和老板建議，請(qǐng)一家第3方給你們做，3年后，高企再次申請(qǐng)時(shí)，可以自己做 但是，申請(qǐng)高企，還需要外部合作單位 ，肯定也不太好找， 還要達(dá)到 多少個(gè)發(fā)明專(zhuān)利，實(shí)用新型專(zhuān)利 等等， 6）如果說(shuō)調(diào)賬，也不會(huì)增加稅收，只會(huì)減少稅收，因?yàn)?，研發(fā)費(fèi)可以加算扣除的，

還需要外部合作單位 ，請(qǐng)問(wèn)老師這個(gè)合作單位是干什么的

就是在申請(qǐng)高企的過(guò)程中， 比方說(shuō)， 要有【產(chǎn)學(xué)研】合作項(xiàng)目的。用大白話說(shuō)： 就是需要，哪一個(gè)機(jī)構(gòu)承認(rèn) 公司的研發(fā)項(xiàng)目是合規(guī)的，不是公司自行說(shuō)了算。 一般情況下，公司 都會(huì)選擇 和 當(dāng)?shù)啬硞€(gè)大學(xué) 簽個(gè)合同，支付一筆費(fèi)用，表示對(duì)方也參與了企業(yè)的研發(fā)項(xiàng)目

哦哦明白了老師，我們這個(gè)可能沒(méi)有產(chǎn)學(xué)研，我們老板就想自主研發(fā)，給我的感覺(jué)有點(diǎn)作假的意思，研究的是智能設(shè)備，但是設(shè)備好像是從外面進(jìn)的。我覺(jué)得老板不是很懂這方面，我也是新入職的新手會(huì)計(jì)，所以請(qǐng)教老師，給我一點(diǎn)建議，避免背鍋。

好的明白了 上面提到的產(chǎn)學(xué)研合作 不是說(shuō) 外部機(jī)構(gòu)給公司做研發(fā)， 是說(shuō) 企業(yè)里假如進(jìn)行自主研發(fā)時(shí)，外部機(jī)構(gòu)對(duì)于企業(yè)研發(fā)出來(lái)的產(chǎn)品的結(jié)果或者過(guò)程給與了指導(dǎo)， 這個(gè)指導(dǎo)，在高企認(rèn)定方面是個(gè)加分項(xiàng)， 我們的高企是外部機(jī)構(gòu)做的，總體流程 1）銷(xiāo)售收入要達(dá)標(biāo) 2）研發(fā)費(fèi)用要有專(zhuān)門(mén)的賬務(wù) 3）研發(fā)費(fèi)用要達(dá)標(biāo) 4）實(shí)用新型專(zhuān)利要有每年至少 6 個(gè) 5）發(fā)明專(zhuān)利有的話。也是加分享 6）3 年所得稅清算表 要體現(xiàn)研發(fā)費(fèi)用 7）產(chǎn)學(xué)研合作項(xiàng)目 8）研發(fā)人員人數(shù)要達(dá)標(biāo) 9）研發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)報(bào)告 每年至少 4 個(gè) 10）要有 3 年 專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告 大概是這些了。 資料準(zhǔn)備好后。 要去現(xiàn)場(chǎng)和上面 3 個(gè)政府部門(mén)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)說(shuō)明。且審核資料

我只是這么一個(gè)過(guò)程。具體在什么網(wǎng)站上面申請(qǐng)等等 我也不太清楚。 因此。你不用擔(dān)心。 我建議你，在你們當(dāng)?shù)卣乙患易龈咂蟮墓?。讓他們上門(mén)給你們講一下全部的流程和哪些注意事項(xiàng)。 就算最終不能合作，其實(shí) 他們也不會(huì)介意的，

萬(wàn)一你們老板聽(tīng)了后。 決定讓外部機(jī)構(gòu)做。 對(duì)你的工作也很好。 而且老板也知道你沒(méi)經(jīng)驗(yàn)。不會(huì)為難你的

好的好的 謝謝apple老師的專(zhuān)業(yè)回答 希望您擁有美好的一天 ！

謝謝同學(xué)的祝福，不用客氣，老師應(yīng)該的，祝你生活愉快，