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問題已解決
因為有未付款對方不給了，就不給他開票了。這款打公司公戶了，這怎么做賬啊？
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如果是收入，照常確認，假如應收100萬，對方先付60肆
借：銀行存款? 60
? ? ? 應收賬款? ?40
? ? 貸：主營業(yè)務收入? ?100
哦對了，成本也要結轉
借：主營業(yè)務成本? ?
? ?貸：庫存商品
??
2024 11/22 21:27
84784978 
2024 11/22 21:43
那沒有稅款嗎？沒有開票就不用做稅款嗎？
聽風老師 
2024 11/22 21:47
要做的，你在發(fā)貨的時候就要確認應交的增值稅。我把分錄給你補全
借：銀行存款??
? ? ? 應收賬款? ?
? ? 貸：主營業(yè)務收入? ?
? ? ? ? ? ?應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
哦對了，成本也要結轉
借：主營業(yè)務成本? ?
? ?貸：庫存商品
84784978
2024 11/22 21:51
那這個應收賬款對方不給了，就一直掛著嗎？
聽風老師
2024 11/22 21:52
如果到了最后，實在給不了，計提壞賬準備，然后沖掉
84784978
2024 11/22 21:53
怎么計提壞賬準備？
84784978
2024 11/22 21:53
借壞賬準備貸應收賬款。然后在怎么做？
聽風老師
2024 11/22 21:56
計提：
借：信用減值損失
? ? 貸：壞賬準備
確認錢收不回來時
? 借：壞賬準備
? ? ? 貸：應收賬款
84784978
2024 11/22 21:57
小企業(yè)會計準則。計入哪個科目？
84784978
2024 11/22 21:59
上面兩個分錄先做哪個分錄，先做借壞賬準備貸應收賬款
聽風老師
2024 11/22 22:00
那直接走管理費用即可。
計提：
借：管理費用
? ? 貸：壞賬準備
確認錢收不回來時
? 借：壞賬準備
? ? ? 貸：應收賬款
84784978
2024 11/22 22:02
計提壞賬準備是什么時候做？
聽風老師
2024 11/22 22:02
存在可能收不回錢跡象的時候就可以做了。
比如，你現(xiàn)在就可以計提了。
84784978
2024 11/22 22:07
那需要有證據(jù)把，對方就是不給了，也沒有什么證據(jù)？
聽風老師
2024 11/22 22:09
這個不用，你讓業(yè)務部門給你寫一個說明也是可以的。
反正，在交所得稅的時候，，壞賬準備也要調增。
84784978
2024 11/22 22:09
就是簽訂合同的時候，安裝費沒有簽訂，工人也確實干活了，應該再付款兩萬，也沒有補充合同。對方就是不付這部分，所以就不給對方開票了。這事就這樣放下了。
聽風老師
2024 11/22 22:11
唉呀，這個業(yè)務上的事，最后讓財務來善后，是有點煩心。。。
就這個事，寫個說明壞賬就可以計提了。
84784978
2024 11/22 22:17
我給做到預收賬款了，借銀行存款18.8貸預收賬款。就這樣掛著了，可以嗎？這個業(yè)務做完了，我認為不行。預收賬款是收款了沒有干的活才可以計入這科目把？
聽風老師
2024 11/22 22:18
對，就是你說的這樣 ，你已經(jīng)干活了，從預收里面轉出來吧。做在應收里面。
84784978
2024 11/22 22:20
我是借銀行存款貸應收賬款，重分類還是預收賬款
聽風老師
2024 11/22 22:25
你現(xiàn)在已經(jīng)在預收里面了，需要轉出，用下面這筆分錄吧。
借：應收賬款
? ?貸：預收賬款
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