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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好:前期收的物業(yè)費(fèi)記在了其他應(yīng)付款科目，開具發(fā)票后先記在了預(yù)收賬款，又接著確認(rèn)了收入，這樣做憑證對(duì)嗎？ 借:其他應(yīng)付款 貸:預(yù)收賬款 借:預(yù)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好同學(xué)：
借：其他應(yīng)付款? ? 這筆款是需要付給別人的嗎？
后面的分錄是沒有問題的。
11/22 19:00
84785027 
11/22 19:14
不是，我們前期收的物業(yè)費(fèi)暫時(shí)記在了其他應(yīng)付款科目
羊小羊老師 
11/22 19:17
您好同學(xué)：
收到的物業(yè)費(fèi)，不會(huì)付給別人，應(yīng)借：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款。
84785027
11/22 19:20
老師你好:麻煩看下這張憑證
我們是小規(guī)模納稅人，物業(yè)費(fèi)開具了發(fā)票后，確認(rèn)收入
借:預(yù)收賬款16萬（含稅）
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入16萬/1.03
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（16萬/1.03）*0.03
這樣做的科目名稱及金額對(duì)嗎？
謝謝
羊小羊老師
11/22 19:25
您好同學(xué)：
您們的發(fā)票，票面利率是多少，按開具的發(fā)票金額和稅額做賬。
84785027
11/22 19:31
發(fā)票上稅額是1%
84785027
11/22 19:31
應(yīng)交稅費(fèi)二級(jí)科目使用應(yīng)交增值稅還是簡(jiǎn)易計(jì)稅呢？
羊小羊老師
11/22 19:38
您好同學(xué)：
稅額按1%個(gè)點(diǎn)計(jì)算
二級(jí)科目應(yīng)交稅費(fèi)
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