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問題已解決
各位老師這個怎么做呀
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采購時（暫估入賬，因為發(fā)票未收回）
計算不含稅金額和稅額
不含稅金額 = 含稅金額 ÷(1 + 增值稅稅率)
假設(shè)增值稅稅率為 13%，則不含稅金額 = 2394000÷(1 + 13%)= 2118584.07（元）
稅額 = 2394000 - 2118584.07 = 275415.93（元）
分錄
借：原材料 - 鋼卷 2118584.07
借：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（進項稅額）275415.93（暫估）
貸：銀行存款 2394000
收到發(fā)票時（沖銷暫估進項稅額，按發(fā)票實際金額入賬）
如果發(fā)票上的稅額與暫估稅額一致，則無需調(diào)整；如果不一致，需要調(diào)整差額。
假設(shè)發(fā)票收到后，稅額與暫估相同：
無需再做分錄
假設(shè)發(fā)票收到后，稅額與暫估不同，比如發(fā)票稅額為 270000 元：
借：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（進項稅額） - 5415.93（270000 - 275415.93）
貸：原材料 - 鋼卷 5415.93
2024 11/22 15:25
84784964 
2024 11/22 15:30
好的謝謝老師，收到發(fā)票含稅金額是2394000，跟之前分錄一樣是么 借：原材料 - 鋼卷 2118584.07 借：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（進項稅額）275415.93?貸：銀行存款 2394000
樸老師 
2024 11/22 15:32
同學(xué)你好
對的
是這樣
84784964
2024 11/22 15:40
老師那這個承兌匯票怎么做呀
樸老師
2024 11/22 15:45
確認銷售收入
首先，計算不含稅銷售額和銷項稅額。
不含稅銷售額?=?含稅銷售額?÷(1?+?增值稅稅率)
假設(shè)增值稅稅率為?13%，則不含稅銷售額?=?1211250÷(1?+?0.13)=?1071902.65?元
銷項稅額?=?含稅銷售額?-?不含稅銷售額?=?1211250?-?1071902.65?=?139347.35?元
分錄如下：
借：應(yīng)收票據(jù)?-?銀行承兌匯票?1211250
貸：主營業(yè)務(wù)收入?1071902.65
貸：應(yīng)交稅費?-?應(yīng)交增值稅?(銷項稅額)?139347.35
收到銀行承兌匯票時
分錄如下：
借：應(yīng)收票據(jù)?-?銀行承兌匯票?1211250
貸：應(yīng)收賬款?-?C?公司?1211250
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