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問題已解決
老師請問一下，未達到起征點的免征增值稅是記營業(yè)外收入嗎？
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您好， 是的，就是你說的這樣的
11/20 10:31
84785021 
11/20 10:35
借：應(yīng)交稅費—未交增值稅，貸：營業(yè)外收入。
劉艷紅老師 
11/20 10:36
小規(guī)模不是這樣做的
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入
84785021
11/20 10:37
還是不用做轉(zhuǎn)出，直接就是借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅。貸：營業(yè)外收入。
劉艷紅老師
11/20 10:37
就是這樣做就可以了
84785021
11/20 10:39
還需要計提稅金及附加不，后面同樣做營業(yè)外收入。
劉艷紅老師
11/20 10:43
沒有增值稅就不用計提了
84785021
11/20 10:50
好的，謝謝老師。
劉艷紅老師
11/20 10:51
不客氣，很高興幫你
84785021
11/20 10:59
因為我們是季度申報，7-8月的賬是需要改過來嗎？當(dāng)時也不確定這個季度收入有多少。
84785021
11/20 11:00
前兩個做了轉(zhuǎn)出和計提附加。
劉艷紅老師
11/20 11:09
這兩筆現(xiàn)在還是掛賬上嗎
84785021
11/20 11:21
是的，并且我申報的時候全部都計提附加了。我今天才發(fā)現(xiàn)這個問題。
劉艷紅老師
11/20 11:29
這個把計提的沖掉就可以了
84785021
11/20 11:34
也是做營業(yè)外收入-政府補助。
84785021
11/20 11:35
還是反向沖掉。
84785021
11/20 11:36
開始轉(zhuǎn)出的增值稅需要重新轉(zhuǎn)回后再做營業(yè)外收入嗎？
劉艷紅老師
11/20 11:37
是的，要轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入里面的
84785021
11/20 11:40
附加反向沖掉就行了，不用轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入里吧，只把轉(zhuǎn)出的增值稅再轉(zhuǎn)回，再做飯營業(yè)外收入。
84785021
11/20 11:44
借：應(yīng)交稅費—未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅。
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅，貸：營業(yè)外收入—政府補助。
劉艷紅老師
11/20 11:44
你前面是怎么做得分錄
84785021
11/20 11:45
借：稅金及附加，貸：城建/教育費
劉艷紅老師
11/20 11:50
貸方這個是應(yīng)交稅費吧
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