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老師你好，季度做完賬務(wù)后，要計提企業(yè)所得稅，不知道企業(yè)所得稅具體核算下來是多少，那么是不是先不計提，先結(jié)轉(zhuǎn)損益，然后按照系統(tǒng)里面的利潤表金額在申報的月初填 企業(yè)所得稅申報表，再進(jìn)入做賬軟件把結(jié)轉(zhuǎn)刪了，再寫一筆計提所得稅的分錄，然后結(jié)轉(zhuǎn)損益去稅務(wù)局做財務(wù)報表的申報？
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不建議這樣操作。正常應(yīng)在季度末根據(jù)當(dāng)季利潤情況計提企業(yè)所得稅，分錄為 “借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交企業(yè)所得稅”，然后結(jié)轉(zhuǎn)損益。按正確流程操作能保證財務(wù)數(shù)據(jù)連貫性和準(zhǔn)確性，也符合會計核算規(guī)范。申報企業(yè)所得稅就依據(jù)賬上計提后的數(shù)據(jù)來填寫。
2024 11/18 18:38
84784970 
2024 11/18 18:40
老師，但是季度末，我不知道按照什么稅率去算企業(yè)所得稅更精準(zhǔn)，如果計提的金額和實際填寫完報表出現(xiàn)的金額不一致怎么辦？
樸老師 
2024 11/18 18:45
同學(xué)你好
你們是小微企業(yè)就按百分之五
84784970
2024 11/18 18:48
那我先做完賬以后根據(jù)利潤表的利潤總額直接去按照5%算再減去已繳納的部分，剩余的金額去計提？
樸老師
2024 11/18 18:57
同學(xué)你好
對的
是這樣
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