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問題已解決
老師 我公司由于每個月申報工資算扣繳個稅時間較晚 就每個月會申報后 但是發(fā)放本月工資是扣除的上月個稅 這樣用什么科目可以調(diào)平呢
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你好，可以進入計入其他應收款來調(diào)整。
11/18 14:18
84784996 
11/18 15:01
這樣嗎 老師 但是其他應收款沒法調(diào)回來了呀
宋生老師 
11/18 15:04
你好，你發(fā)工資的時候扣除上個月的個稅，你可以在上個月發(fā)工資的時候進入到其他應收款
比如借應，應付職工薪酬貸，銀行存款，其他應收款。
84784996
11/18 15:09
但是客戶發(fā)放的工資他是扣除上個月個稅后實發(fā)的本月的 他的工資是本月發(fā)本月?
84784996
11/18 15:10
麻煩老師給我看看我那樣對不對呢 截圖金額和我 錄的憑證
宋生老師
11/18 15:11
這個憑證上面有兩個個稅，你確認他是計扣除本月的，然后又要扣上個月的部分就沒問題。
84784996
11/18 15:17
我是計提本月工資加本月個稅 ?發(fā)放的時候就會扣除上個月個稅 ?但是本月個稅實際已繳納(但本月是扣除是上月個稅 所以上個月個稅我用的應交個人所得稅 本月個稅用其他應收款 但是其他應收款后面怎么沖回呢
宋生老師
11/18 15:18
你好，這樣子的你這個問題應該從第一個月開始來確認。
第一個月的時候你是先計提，然后第二個月支付。支付的話，你就要扣除上一個月的個稅。其實這樣子就可以了。到這一步的話，第一個月的業(yè)務就完了。不需要另外再扣下第二個月的個稅，因為在這個時候你并不知道第二個月的個稅是多少。
84784996
11/18 15:20
但是這樣我的工資金額就會與申報金額不一致了 我計提肯定要本月工資加本月個稅得出共計工資薪金 這樣才不違背權(quán)責發(fā)生制
宋生老師
11/18 15:21
你好，不對，你說的不準確，是按照計提的工資來申報。
比如1月份，在1月份計提，在2月份發(fā)放。
84784996
11/18 15:22
對啊 是這樣的啊 但是現(xiàn)在他的問題就是我申報的工資肯定是本月工資加本月個人所得稅 但是他發(fā)放就是本月工資扣除上月個稅?
宋生老師
11/18 15:24
你好，你的理解是有問題的，申報的工資就是上個月發(fā)放的工資。比如你1月份工資是6000，你2月份申報。申報的時候就是申報6000，然后他的工資可能要交個稅30元，那么你就在支付的時候扣除這個30元，你不用管本月的
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