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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，收到備用金的分錄怎么寫，是公司另外一個(gè)公戶0694卡轉(zhuǎn)的，但是目前這個(gè)0694卡在老板那里，我不知道它的期初余額，我暫時(shí)就不做0694卡的賬行嗎？這個(gè)備用金的分錄貸方不用0694卡怎么寫
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)您好！
收到備用金的會(huì)計(jì)分錄
如果從公司的建行 0694 卡轉(zhuǎn)賬到工行 7020 卡作為備用金，可以這樣寫分錄：
借：銀行存款 - 工行 7020 卡 59659.00
貸：其他應(yīng)付款 - 備用金59659.00
關(guān)于不做建行 0694 卡賬的問(wèn)題
從會(huì)計(jì)核算的完整性和準(zhǔn)確性角度來(lái)說(shuō)，不做建行 0694 卡的賬是不恰當(dāng)?shù)?。即使不知道期初余額，也應(yīng)該在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候進(jìn)行清查和確定期初余額，并將其納入會(huì)計(jì)核算。
2024 11/18 14:19
84784994 
2024 11/18 14:20
老師，貸方為啥總其他應(yīng)付款呢？難道備用金還要還到建行去嗎？
84784994
2024 11/18 14:22
為啥用其他應(yīng)付款呢？如果要做建行0694卡的賬的話這個(gè)分錄的貸方是不是用銀行存款建行呀？就不用其他應(yīng)付款了？
84784994
2024 11/18 14:25
我覺得也應(yīng)該是其他應(yīng)收款吧？
羊小羊老師 
2024 11/18 14:29
其他應(yīng)付款是一個(gè)過(guò)渡科目，后期0694的銀行流水需要補(bǔ)齊，做0694銀行賬時(shí)可以沖掉：借：其他應(yīng)付款-備用金
? ? ? ? ? ? ? ?貸：銀行存款0694
84784994
2024 11/18 14:31
老師，那貸方應(yīng)該把明細(xì)建行加上嗎？不然以后不知道是還給建行的
84784994
2024 11/18 14:35
老師您幫我寫的第一個(gè)分錄里的貸方其他應(yīng)付款-備用金后面要不要加上建行0694卡？
羊小羊老師
2024 11/18 14:40
是的！備用金后面，根據(jù)實(shí)操需要，可添0694銀行編號(hào)
84784994
2024 11/18 14:42
老師，員工預(yù)支工資的分錄是，借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款吧？
后面要不要再做一個(gè)沖銷其他應(yīng)收款的分錄呢？還是就這樣掛著
羊小羊老師
2024 11/18 14:47
需要詳細(xì)到具體員工：借：其他應(yīng)收款-員工-張三
84784994
2024 11/18 14:49
員工名字我知道要加上去，就是后面要不要做一個(gè)不收回這個(gè)借款的分錄，還有一種可能就是員工用這個(gè)款為公司辦事了又來(lái)報(bào)銷的情況
84784994
2024 11/18 14:54
老師，急，剛才我們上面說(shuō)的，那個(gè)0694卡設(shè)置在備用金的明細(xì)是吧？然后在這里怎么操作呢？直接在其他應(yīng)付這個(gè)一級(jí)科目下設(shè)置備用金然后在備用金里設(shè)輔助核算0694卡嗎？還是其他方法操作？
羊小羊老師
2024 11/18 14:56
不用
員工報(bào)銷時(shí)：
借：管理等費(fèi)用
貸：其他應(yīng)收款-員工-張三
員工現(xiàn)金還款時(shí)：
借：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金
貸：其他應(yīng)付款-員工-張三
如果在員工工資里扣：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：其他應(yīng)付款-員工-張三
84784994
2024 11/18 14:58
老師，快給我看下我最后問(wèn)的這個(gè)問(wèn)題，備用金是怎么設(shè)置，設(shè)在其他應(yīng)付款的二級(jí)科目里嗎？那0694卡這個(gè)明細(xì)應(yīng)該設(shè)置在備用金里吧？就是備用金的明細(xì)設(shè)置不了
羊小羊老師
2024 11/18 15:04
添加備用金為二級(jí)科目224106，再勾選輔助核算，是輔助算不能勾選嗎？
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