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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，我看了幾次還是看不懂這個(gè)第10題的那個(gè)題目，問下如果用平時(shí)的方法去計(jì)算的，那個(gè)每個(gè)季度核算一次的企業(yè)所得稅嗎？比如四月份計(jì)提第一的所得稅，就是那個(gè)利潤表中那個(gè)營業(yè)收入的累計(jì)金額那里，那如果要核算第二季度的所得稅，那要用利潤表第二季度的利潤表的營業(yè)收入累計(jì)金額-第一季度的累計(jì)金額的嗎？還是說不用相減，直接用那個(gè)6月份的利潤表的營業(yè)收入的累計(jì)金額作為依據(jù)去計(jì)算所得稅了的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
企業(yè)所得稅季度核算方法
在計(jì)算企業(yè)季度所得稅時(shí)，通常是按照當(dāng)季度的累計(jì)利潤來計(jì)算的。
對于第二季度的企業(yè)所得稅計(jì)算：
一般不需要用第二季度利潤表的營業(yè)收入累計(jì)金額減去第一季度的累計(jì)金額。
而是直接使用 6 月份利潤表的營業(yè)收入累計(jì)金額以及相關(guān)成本、費(fèi)用等數(shù)據(jù)，計(jì)算出截至 6 月份的累計(jì)利潤。
然后根據(jù)累計(jì)利潤來計(jì)算企業(yè)所得稅。例如，如果第一季度累計(jì)利潤為 A，第二季度末（6 月份）累計(jì)利潤為 B，那么第二季度應(yīng)納稅所得額是 B - A（假設(shè)沒有其他調(diào)整事項(xiàng)），再根據(jù)適用稅率計(jì)算所得稅。
2024 11/18 10:54
84784947 
2024 11/18 11:15
哦，明白了，按你的舉例B 其實(shí)就是1-6月份累計(jì)了的，所以要求第二季度就得減去1-3月份的，要不就重復(fù)計(jì)算了是不是這樣理解的
樸老師 
2024 11/18 11:17
同學(xué)你好
對的
、是這樣理解的
84784947
2024 11/18 11:24
那如果用那個(gè)稅法平衡點(diǎn)的方法去計(jì)算那個(gè)發(fā)生額，比如1-3月份的發(fā)生額=0.005*0.6/年收入，這個(gè)分母下的年收入是第三月份利潤表營業(yè)收入的累計(jì)金額那里吧
樸老師
2024 11/18 11:25
同學(xué)你好
對的
是這樣理解
84784947
2024 11/18 11:30
那你幫我看下我手寫的這個(gè)圖，我這樣求的第一季度的發(fā)生額，又求1-6月份的發(fā)生額，兩個(gè)相減就得到第二季度，也就是后面3-6三個(gè)月份的費(fèi)用對吧
樸老師
2024 11/18 11:33
同學(xué)你好
對的
是這樣
84784947
2024 11/18 11:36
終于明白了，我開始以為都不相減那不重復(fù)了嘛，謝謝老師耐心講解
樸老師
2024 11/18 11:41
滿意請給好評，謝謝
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