问题已解决
請問老師,酒店為客戶辦會員卡充值,充值時開了發(fā)票,那充值和實際消費(fèi)時怎么做賬?
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同學(xué)你好,
充值時
借 銀行存款
貸 預(yù)收賬款
消費(fèi)時
借 預(yù)收賬款
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項稅額
2024 11/17 12:02
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84785003 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2024 11/18 06:21
充值時,前臺已經(jīng)給客戶開了票了,不是開的不征稅發(fā)票
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2024 11/18 06:22
這種情況該怎么記賬
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apple老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 11/18 07:09
同學(xué)你好,早上好
那這樣寫
充值時
借 銀行存款
貸 預(yù)收賬款
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項稅額
消費(fèi)時
借 預(yù)收賬款
貸 主營業(yè)務(wù)收入
會計法上,消費(fèi)時確認(rèn)收入
稅法上,開了票確認(rèn)稅金
借
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