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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我們是A公司用無(wú)形資產(chǎn)投資入股，投資了B，工商是16年底就變更了這個(gè)無(wú)形資產(chǎn)是購(gòu)買的，當(dāng)時(shí)對(duì)方17年12月才開具發(fā)票，也是17年12月才根據(jù)發(fā)票做的賬，借無(wú)形資產(chǎn)，貸銀行存款A(yù)公司18年4月開具了發(fā)票A公司是不是做借長(zhǎng)期股權(quán)投資-B，貸無(wú)形資產(chǎn)，分錄做到什么時(shí)候呢？
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1、A公司是做借長(zhǎng)期股權(quán)投資-B，貸無(wú)形資產(chǎn)。
2、“分錄做到什么時(shí)候呢？”這句話是什么意思？
2018 05/25 14:16
84785014 
2018 05/25 14:22
意思是
1、16年工商變更日期
2、17年12月購(gòu)買無(wú)形資產(chǎn)日期
3、18年4月本公司開具發(fā)票日期
是在以上什么日期時(shí)做這筆分錄呢？
方亮老師 
2018 05/25 14:22
16年工商變更日期
84785014
2018 05/25 14:26
老師，那我開具發(fā)票的時(shí)候，需要怎么賬務(wù)處理，發(fā)票放到16年的憑證后面？
方亮老師
2018 05/25 14:28
1、開具發(fā)票后首先沖銷16年的分錄，然后根據(jù)發(fā)票重新編制16年的分錄。
2、發(fā)票放到18年4月的分錄里面。
84785014
2018 05/25 14:37
16年根據(jù)工商做，借長(zhǎng)期股權(quán)投資7000萬(wàn)，貸無(wú)形資產(chǎn)7000萬(wàn)
18年4月做借長(zhǎng)期股權(quán)投資-7000萬(wàn)，貸無(wú)形資產(chǎn)-7000萬(wàn)，借長(zhǎng)期股權(quán)投資7000萬(wàn)，貸無(wú)形資產(chǎn)7000萬(wàn)
先紅沖，再根據(jù)發(fā)票做么，這樣還不如直接就在18年4月做一筆
另外我們17年12月買的無(wú)形資產(chǎn)是500萬(wàn)，借無(wú)形資產(chǎn)500萬(wàn)，18年4月長(zhǎng)期股權(quán)投資是7000萬(wàn)，貸無(wú)形資產(chǎn)7000萬(wàn)，這個(gè)差額怎么辦，我們無(wú)形資產(chǎn)沒有攤銷，現(xiàn)在就差了6500萬(wàn)，不平
方亮老師
2018 05/25 14:42
1、先紅沖，再根據(jù)發(fā)票做。
2、如果16年沒有編制分錄，直接在18年編制一筆分錄即可，如果16年編制了分錄，必須沖銷之前的分錄然后根據(jù)發(fā)票重新入賬。
3、借：長(zhǎng)期股權(quán)投資 7000
貸：無(wú)形資產(chǎn) 500
貸：營(yíng)業(yè)外收入 6500
84785014
2018 05/25 14:49
老師，我們公司的經(jīng)營(yíng)范圍里有技術(shù)轉(zhuǎn)讓，那是不是也可以放做到其他業(yè)務(wù)收入6500，
我這個(gè)所得稅是不是免稅的，需要備案么？
方亮老師
2018 05/25 14:51
1、可以的。
2、不免稅。
84785014
2018 05/25 14:59
老師，做到其他業(yè)務(wù)收入和營(yíng)業(yè)外收入，涉及的稅都是一樣的吧，只交所得稅吧！
方亮老師
2018 05/25 15:02
是的。
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