免費問答

企業(yè)在申報固定資產(chǎn)處置損失時，需要準(zhǔn)備以下備查資料清單： 會計核算資料和原始憑證：包括固定資產(chǎn)的購買合同、發(fā)票等能夠證明固定資產(chǎn)價值的文件。 資產(chǎn)盤點表：記錄固定資產(chǎn)的盤點情況，包括盤點日期、盤點人員、固定資產(chǎn)的編號、名稱、數(shù)量等。 固定資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)相關(guān)資料：包括固定資產(chǎn)的原始價值、已計提的折舊等。 企業(yè)內(nèi)部有關(guān)責(zé)任認(rèn)定和核銷資料：包括固定資產(chǎn)盤虧、丟失或毀損的責(zé)任認(rèn)定文件和內(nèi)部核銷文件。 企業(yè)內(nèi)部技術(shù)鑒定部門的鑒定文件或資料：如果固定資產(chǎn)因技術(shù)原因需要報廢或毀損，需要提供技術(shù)鑒定文件。 企業(yè)內(nèi)部核批文件及有關(guān)情況說明：包括固定資產(chǎn)處置的內(nèi)部審批文件和相關(guān)情況說明。 對責(zé)任人由于經(jīng)營管理責(zé)任造成損失的責(zé)任認(rèn)定及賠償情況說明：如果固定資產(chǎn)損失是由于責(zé)任人經(jīng)營管理不當(dāng)造成的，需要提供責(zé)任認(rèn)定和賠償情況的說明。 法定代表人、企業(yè)負(fù)責(zé)人和企業(yè)財務(wù)負(fù)責(zé)人對特定事項真實性承擔(dān)法律責(zé)任的聲明：聲明固定資產(chǎn)處置損失的真實性，并愿意承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。 涉及不得抵扣的增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出的會計處理憑證：如果固定資產(chǎn)處置涉及增值稅進項稅額的轉(zhuǎn)出，需要提供相應(yīng)的會計處理憑證。 資產(chǎn)損失的會計處理憑證：包括固定資產(chǎn)處置損失的會計分錄、賬簿記錄等。 政策依據(jù)主要是《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布<企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法>的公告》（國家稅務(wù)總局公告2011年第25號） 。企業(yè)在準(zhǔn)備這些資料時，應(yīng)確保資料的真實性、完整性和合規(guī)性，以便稅務(wù)機關(guān)的審核和檢查。