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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我想問(wèn)一個(gè)出口的問(wèn)題，當(dāng)月出口的按報(bào)關(guān)單確認(rèn)未開(kāi)票收入申報(bào)，等到退稅的時(shí)候再開(kāi)票，賬務(wù)要怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好
按照正常賬務(wù)處理就可以了，備注未開(kāi)票收入。
2024 11/15 10:59
84784954 
2024 11/15 10:59
不會(huì)啊，要怎么處理，分錄要怎么做，有沒(méi)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？
Fenny老師 
2024 11/15 11:03
借：銀行存款/應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
報(bào)稅寫入未開(kāi)票收入里面，等開(kāi)票后在未開(kāi)票收入里面負(fù)數(shù)沖回來(lái)哈
沒(méi)有涉稅風(fēng)險(xiǎn)。
Fenny老師
2024 11/15 11:05
都提前確認(rèn)收入，提前繳稅了沒(méi)有什么涉稅風(fēng)險(xiǎn)。
84784954
2024 11/15 11:06
老師，開(kāi)票的時(shí)候要做賬務(wù)處理嗎？
Fenny老師
2024 11/15 11:07
開(kāi)票不需要，在做分錄當(dāng)期就報(bào)未開(kāi)票收入，開(kāi)票以后當(dāng)期報(bào)稅沖未開(kāi)票收入就可以了，收入還是當(dāng)期的。
84784954
2024 11/15 11:07
老師我說(shuō)的是出口，沒(méi)有增值稅
84784954
2024 11/15 11:07
那發(fā)票要怎么處理？
Fenny老師
2024 11/15 11:08
出口做賬也是按照正常流程走哈，等發(fā)票來(lái)了在申請(qǐng)出口退稅就行。收入該確認(rèn)就確認(rèn)與是否開(kāi)票沒(méi)有關(guān)系。開(kāi)票是影響報(bào)稅那邊哈。
84784954
2024 11/15 11:09
那開(kāi)票的時(shí)候那些發(fā)票要怎么做賬？或者發(fā)票要怎么處理？
Fenny老師
2024 11/15 11:10
已經(jīng)做過(guò)賬的發(fā)票就不用做賬了，用于退稅的就去退稅用，沒(méi)有用的自己保存就可以了。
84784954
2024 11/15 11:12
要不要附在憑證后面
Fenny老師
2024 11/15 11:14
還要紙質(zhì)賬的話，記賬聯(lián)就貼在憑證后面就可以了。
84784954
2024 11/15 11:15
老師，比如23年出口。25年才開(kāi)票的發(fā)票，這樣子附在后面有沒(méi)有什么問(wèn)題
Fenny老師
2024 11/15 11:16
沒(méi)有的，現(xiàn)在發(fā)票取消了期限，進(jìn)行用途確認(rèn)就可以了。
84784954
2024 11/15 11:16
就是憑證是23年的，后面附得的發(fā)票是25年的
Fenny老師
2024 11/15 11:16
嗯可以的，這樣有憑有據(jù)沒(méi)有問(wèn)題的。
84784954
2024 11/15 11:17
好的好的，我就是感覺(jué)怪怪的
Fenny老師
2024 11/15 11:21
好的，祝同學(xué)工作順利～～
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