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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
如果今年6月份A公司替尚未成立的B公司繳納了房東的租金和物業(yè)公司的物業(yè)費(fèi)，B公司10月份才成立，那么租金和物業(yè)費(fèi)發(fā)票開(kāi)給了B公司，但是B公司的錢都是C公司借給他的，那么分錄A公司繳納租金和物業(yè)費(fèi)分錄是：借：應(yīng)付賬款-房東公司 10000 應(yīng)付賬款-物業(yè)公司1500 貸：銀行存款A(yù)公司11500 11月份C公司借A公司12000，并且房租&物業(yè)的普票都開(kāi)給C公司普票11500 那么分錄是：借：管理費(fèi)用-物業(yè)1500，管理費(fèi)用-房租10000，貸：其他應(yīng)付款-A公司11500 借： 其他應(yīng)付款-A公司500 貸：銀行存款500 借:銀行存款12000 貸：其他應(yīng)付款-B公司 12000 這兩家公司可以這樣做嗎？ A公司 B公司 C公司都是一個(gè)老板 物業(yè)公司和房東的公司是另外的公司和老板無(wú)關(guān)的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
A 公司分錄分析
6 月份 A 公司替 B 公司支付租金和物業(yè)費(fèi)時(shí)，分錄應(yīng)為：
借：其他應(yīng)收款 - B 公司 11500
貸：銀行存款 11500
11 月份 C 公司借款給 A 公司 12000 且房租和物業(yè)發(fā)票開(kāi)給 C 公司時(shí)，分錄應(yīng)為：
借：銀行存款 12000
貸：其他應(yīng)收款 - B 公司 11500
貸：其他應(yīng)付款 - C 公司 500
原 A 公司分錄存在錯(cuò)誤，不應(yīng)是應(yīng)付賬款，而應(yīng)是其他應(yīng)收款。
B 公司分錄分析
B 公司 10 月份成立后，收到 C 公司借款，分錄應(yīng)為：
借：銀行存款 12000
貸：其他應(yīng)付款 - C 公司 12000
B 公司對(duì)于 A 公司代付的租金和物業(yè)費(fèi)，分錄應(yīng)為：
借：管理費(fèi)用 - 房租 10000
借：管理費(fèi)用 - 物業(yè) 1500
貸：其他應(yīng)付款 - A 公司 11500
B 公司分錄正確。
C 公司分錄分析
C 公司借款給 A 公司 12000，分錄應(yīng)為：
借：其他應(yīng)收款 - A 公司 12000
貸：銀行存款 12000
C 公司分錄正確。
A 公司分錄有誤需調(diào)整，B 公司和 C 公司分錄正確。
11/14 17:08
84784962 
11/14 17:17
但是房東和物業(yè)公司付款的時(shí)候當(dāng)時(shí)做的分錄就是借：應(yīng)付賬款-房東10000 應(yīng)付賬款物業(yè)1500 貸 ：銀行存款11500 當(dāng)時(shí)并不知道以后會(huì)成立B公司，所以這個(gè)分錄是不是要調(diào)整？變成 借：應(yīng)付賬款-房東10000 應(yīng)付賬款-物業(yè)1500
貸：其他應(yīng)收款-B公司11500 借：其他應(yīng)收款-B公司 11500 貸銀行存款 11500
樸老師 
11/14 17:18
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣的
84784962
11/14 17:20
當(dāng)初代理記賬做的就是借：應(yīng)付賬款房東10000 應(yīng)付賬款物業(yè) 1500 貸：銀行存款11500，那么這個(gè)當(dāng)初的分錄是直接紅字還是反分錄？借：應(yīng)付賬款-房東紅字10000, 應(yīng)付賬款-物業(yè) 紅字1500 貸：銀行存款 紅字11500嗎
樸老師
11/14 17:21
同學(xué)你好
你可以調(diào)整的
2.直接紅沖就可以
84784962
11/14 17:22
我調(diào)整的紅字分錄對(duì)嗎？還是不對(duì)？
樸老師
11/14 17:22
對(duì)的
紅字分錄對(duì)的哦
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