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問題已解決
老師，兩位員工離職，9月份工資里已經把單位和個人的社?？鄢?。我在10月份繳納社保的分錄里把總數(shù)都放在其他應收款/個人/社保。（不懂，扣除了為什么還要其他應收款）。 10月份人事做的工資表里，仍然把單位承擔部分放在單位五險費用里，單位和個人部分如圖。 理解不了，能解釋一下嗎？
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你好，你看下他之前是不是做了其他應收款？然后，不管是提前扣還是推后扣，都是一直用的其他應收款沒有變，所以導致出現(xiàn)這一個提前扣了。在貸方有余額出現(xiàn)了負數(shù)。
11/14 15:27
84784988 
11/14 15:32
分錄是我做的。其他應收貸方除去個人承擔部分，多了她倆單位承擔部分775.08元。
郭老師 
11/14 15:33
單位承擔的也需要他自己承擔嗎？
84784988
11/14 15:33
是主管讓把單位承擔也放到其他應收里，我不理解。
84784988
11/14 15:34
是的。她倆離職了
郭老師
11/14 15:34
你好，那就沒有問題啦，相當于你們單位是代收代付。和個人是一樣的。
84784988
11/14 15:35
10.1離職了，九月的工資表里已經扣除了10月她倆單位和個人承擔
郭老師
11/14 15:36
你好，對的是的，那個人承擔只能是從他的工資里面提前扣除。
84784988
11/14 15:38
老師，我不能理解明明9月已經扣了，咋還要其他應收？是不是等于收了兩次
郭老師
11/14 15:42
你好，已經扣除了，你用哪個科目來做的？這一部分工資沒有發(fā)放，不是其他應收款就是其他應付款呀。你寫一下完整的賬務處理。
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