免費(fèi)問答

老師，是因?yàn)楸緛磉@部分利息和滯納金的款項(xiàng)就是因?yàn)橐驗(yàn)樨浛疃a(chǎn)生的，所以現(xiàn)在再開貨物發(fā)票也合理，而且屬于制造企業(yè)，只能按貨物或修理修配開具，而且也開不出其他服務(wù)類稅率的發(fā)票，老師。我這樣理解對嗎？

你也不需要開服務(wù)類的 它屬于價(jià)外稅，它和你貨物一塊交稅，他不安服務(wù)項(xiàng)目繳納

老師，我還想了解一下，就是對方一定要我們開具這部分利息和滯納金的發(fā)票，就算他們收到這部分發(fā)票，應(yīng)該也是不能抵扣增值稅的，他們不能直接按判決書的結(jié)果入賬嗎？這是有其他特別規(guī)定嗎？

你好，你給他開貨物的可以抵扣呀，這一部分可以抵扣。這個(gè)是加外稅呀。

如果你不給他開發(fā)票，是沒法抵扣的。

老師，我明白你的意思了，但是這部分款不是真正意義上的買賣貨款，而是他們給我們延遲支付前面貨款而產(chǎn)生的利息和滯納金，我現(xiàn)在就算給他們開了增值稅專用發(fā)票，但從嚴(yán)格意義上來講，都屬于滯納金和拖欠利息的范疇呀，稅務(wù)局那邊也不會(huì)允許滯納金的增值稅發(fā)票抵扣的吧。這個(gè)算違規(guī)嗎？

根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》第六條的規(guī)定，銷售額為納稅人發(fā)生應(yīng)稅銷售行為收取的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，因此價(jià)外費(fèi)用作為銷售額的一部分，是需要繳納增值稅的?12。 定義和范圍 價(jià)外費(fèi)用是指在銷售過程中，除了商品或服務(wù)的標(biāo)價(jià)之外，額外向購買方收取的費(fèi)用。這些費(fèi)用可能包括手續(xù)費(fèi)、違約金、延期付款利息、賠償金、包裝費(fèi)、包裝物租金、優(yōu)質(zhì)費(fèi)和運(yùn)輸費(fèi)等?

嚴(yán)格意義來說，它就屬于你貨物銷售額的一部分。看這一個(gè)吧。

收到，謝謝老師解答。

不用客氣，工作愉快