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2022?-?2023?年度增值稅及附加稅應退?15007.45?元 分錄如下： 借：其他應收款?-?增值稅退稅?15007.45 貸：應交稅費?-?增值稅（或相關(guān)附加稅明細科目）15007.45 收到退稅時： 借：銀行存款?15007.45 貸：其他應收款?-?增值稅退稅?15007.45 2024?年?8?月應補繳?298.67?元及滯納金?4.88?元 分錄如下： 借：應交稅費?-?增值稅（或相關(guān)附加稅明細科目）298.67 營業(yè)外支出?-?滯納金?4.88 貸：銀行存款?303.55 2024?年?10?月份增值稅、附加稅、水利基金、房產(chǎn)稅合計?310938.29?元，退抵稅后應繳?296234.39?元 首先計算退抵稅額：310938.29?-?296234.39?=?14703.9?元 分錄如下： 借：應交稅費?-?增值稅（及相關(guān)明細科目）、水利基金、房產(chǎn)稅?310938.29 貸：銀行存款?296234.39 其他應收款?-?退抵稅?14703.9