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可是小規(guī)模期間不是不能夠進行勾選抵扣嗎？那為什么還要價稅分離去做賬，他不是直接價稅合計直接寫進去就可以了嗎？ 那我當時6月份的銀行流水已經(jīng)發(fā)生就已經(jīng)記了總金額的賬，那我這個賬要發(fā)生變動嗎要的話，具體要怎么變動呢？ 10月往后的分攤賬要怎么寫呢？借，管理費用，借，應交增值稅（這個也是把發(fā)票上面的稅額平均分嗎？），貸，預付賬款。

對于小規(guī)模納稅人期間，確實是將價稅合計直接計入相關費用，不進行價稅分離。如果6月份的銀行流水已經(jīng)按總金額記賬，那么對于小規(guī)模納稅人期間的處理已經(jīng)正確，不需要做調(diào)整。 從10月份開始，作為一般納稅人，需要進行價稅分離。具體賬務處理如下： - 每月分攤的租金費用（不含稅）：借記“管理費用”； - 對應的增值稅額（按發(fā)票上的稅額計算）：借記“應交稅費-應交增值稅（進項稅額）”； - 貸記“預付賬款”或“其他應付款”（根據(jù)實際支付情況確定）。 這樣的處理確保了費用的正確歸屬和增值稅的正確抵扣。

就是10月份的分攤，是借管理費用（不含稅價格）借應交稅費—應交增值稅（待認證進項稅額）（這個金額是直接按發(fā)票上面寫多少稅就是寫多少嗎？）貸預付賬款 那每個月都攤銷每個月的應交增值稅都寫發(fā)票上面的稅額嗎，那不是一直累加嗎？

對于10月份以后的分攤，你的理解是正確的。每月的賬務處理如下： - 借記“管理費用”（不含稅的租金部分）； - 借記“應交稅費-應交增值稅（待認證進項稅額）”（按發(fā)票上的稅額分攤到對應月份）； - 貸記“預付賬款”。 每個月的進項稅額是按照發(fā)票上的稅額按月分攤的，不是累加，而是每個月分攤到當月的應交稅費賬戶中。這樣做是為了反映每個月實際的稅務負擔和成本分配。

那到時候勾選抵扣的發(fā)票只有一張啊，那勾選抵扣之后這個賬要怎么做呢？

當你勾選抵扣發(fā)票后，應處理的賬務如下： 1. 勾選抵扣時，將“應交稅費-應交增值稅（待認證進項稅額）”中相應的稅額轉(zhuǎn)入“應交稅費-應交增值稅（已認證進項稅額）”。 2. 在計算當月應交增值稅時，可以從“應交稅費-應交增值稅（應納稅額）”中扣除“應交稅費-應交增值稅（已認證進項稅額）”。 這樣的處理確保了增值稅的正確抵扣和稅務合規(guī)性。

假如我11月把它用掉了，那我11月的攤銷，就把那個待認證進項稅額改成應交增值稅嗎

對的，如果在11月你已經(jīng)勾選抵扣了該進項稅額，那么你應該這樣處理： - 當月攤銷的管理費用（不含稅）依然借記“管理費用”； - 勾選抵扣的稅額，將“應交稅費-應交增值稅（待認證進項稅額）”轉(zhuǎn)為“應交稅費-應交增值稅（已認證進項稅額）”； - 貸記“預付賬款”。 這樣的處理確保了會計分錄的準確性和符合稅務規(guī)定。