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問(wèn)題已解決
中秋節(jié)購(gòu)買月餅發(fā)放給職工應(yīng)該怎么記賬？會(huì)計(jì)分錄怎么寫？
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中秋節(jié)購(gòu)買月餅發(fā)放給職工，通常會(huì)計(jì)分錄可以這樣寫：
借：福利費(fèi)（或員工福利費(fèi)）
貸：銀行存款（或其他應(yīng)付款項(xiàng)）
這樣的處理，將購(gòu)買月餅的費(fèi)用計(jì)入福利費(fèi)，反映在利潤(rùn)表中，從而減少企業(yè)的利潤(rùn)。
11/11 16:56
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11/11 16:57
報(bào)稅的時(shí)候需要視同銷售處理嗎？
小智老師 
11/11 17:00
不需要。發(fā)放給職工的月餅屬于員工福利，通常不視為銷售行為，因此在報(bào)稅時(shí)不需要視同銷售處理。這類福利費(fèi)用可以作為企業(yè)的成本費(fèi)用在稅前扣除。
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11/11 17:05
企業(yè)所得稅年報(bào)也不需要填報(bào)視同銷售嗎？
小智老師
11/11 17:07
是的，企業(yè)所得稅年報(bào)中也不需要將發(fā)放給職工的月餅填報(bào)為視同銷售。這類支出屬于員工福利，通常直接作為費(fèi)用在利潤(rùn)表中扣除，不構(gòu)成銷售行為。
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11/11 17:11
請(qǐng)問(wèn)哪些情況需要做視同銷售？
小智老師
11/11 17:13
視同銷售主要發(fā)生在以下幾種情況：
1. 企業(yè)將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)入的貨物用于非銷售性質(zhì)的自用，如固定資產(chǎn)、辦公用品等。
2. 企業(yè)將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)入的貨物無(wú)償贈(zèng)送給他人。
3. 企業(yè)用自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)入的貨物進(jìn)行投資或償還債務(wù)。
這些情況下，即使沒(méi)有實(shí)際的銷售行為，也需要按照銷售處理，計(jì)入銷售收入，相應(yīng)地計(jì)算增值稅和企業(yè)所得稅。
84784964
11/11 17:20
那如果是送客戶呢？需要做視同銷售嗎？
84784964
11/11 17:20
那如果是送客戶呢？需要做視同銷售嗎？
小智老師
11/11 17:22
是的，如果企業(yè)將貨物無(wú)償贈(zèng)送給客戶，這種情況通常需要按照視同銷售處理。這意味著需要按照市場(chǎng)價(jià)值計(jì)算銷售額，并據(jù)此計(jì)算應(yīng)納稅額。
小智老師
11/11 17:23
是的，如果企業(yè)將貨物無(wú)償贈(zèng)送給客戶，這種情況通常需要按照視同銷售處理。這意味著需要按照市場(chǎng)價(jià)值計(jì)算銷售額，并據(jù)此計(jì)算應(yīng)納稅額。
84784964
11/11 17:28
將外購(gòu)月餅送客戶，應(yīng)該怎么記賬？
小智老師
11/11 17:30
將外購(gòu)月餅送給客戶，會(huì)計(jì)分錄可以這樣記：
借：廣告費(fèi)或業(yè)務(wù)招待費(fèi)
貸：銀行存款（或其他應(yīng)付款項(xiàng)）
這樣處理，將送給客戶的月餅費(fèi)用視為推廣或招待費(fèi)用，也反映在利潤(rùn)表中，相應(yīng)減少公司利潤(rùn)。同時(shí)，需要按視同銷售處理計(jì)算稅務(wù)。
84784964
11/11 17:39
視同銷售處理，需要記賬嗎？還是報(bào)稅的時(shí)候直接申報(bào)？
84784964
11/11 17:39
視同銷售處理，需要記賬嗎？還是報(bào)稅的時(shí)候直接申報(bào)？
小智老師
11/11 17:42
視同銷售需要在記賬時(shí)就進(jìn)行處理。具體會(huì)計(jì)分錄為：
借：成本費(fèi)用（如銷售成本、廣告費(fèi)等）
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
同時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款或其他應(yīng)付款項(xiàng)
這樣不僅反映在會(huì)計(jì)賬目中，也需要在報(bào)稅時(shí)申報(bào)相應(yīng)的稅款。
小智老師
11/11 17:42
視同銷售需要在記賬時(shí)就進(jìn)行處理。具體會(huì)計(jì)分錄為：
借：成本費(fèi)用（如銷售成本、廣告費(fèi)等）
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
同時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款或其他應(yīng)付款項(xiàng)
這樣不僅反映在會(huì)計(jì)賬目中，也需要在報(bào)稅時(shí)申報(bào)相應(yīng)的稅款。
84784964
11/12 12:10
這里的借成本費(fèi)用，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，是什么意思？沒(méi)有明白
84784964
11/12 12:11
是這筆外購(gòu)進(jìn)來(lái)的商品用于客戶送禮，企業(yè)所得稅前是不能扣除嗎？
小智老師
11/12 12:14
對(duì)于外購(gòu)商品用于客戶送禮，這部分費(fèi)用在企業(yè)所得稅前通常是不能扣除的。根據(jù)稅法規(guī)定，無(wú)償贈(zèng)送的商品不屬于正常的銷售行為，因此相關(guān)成本費(fèi)用不能在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。這意味著雖然企業(yè)為此承擔(dān)了成本，但在稅務(wù)處理上不能減少應(yīng)納稅額。
小智老師
11/12 12:14
對(duì)于外購(gòu)商品用于客戶送禮，這部分費(fèi)用在企業(yè)所得稅前通常是不能扣除的。根據(jù)稅法規(guī)定，無(wú)償贈(zèng)送的商品不屬于正常的銷售行為，因此相關(guān)成本費(fèi)用不能在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。這意味著雖然企業(yè)為此承擔(dān)了成本，但在稅務(wù)處理上不能減少應(yīng)納稅額。
84784964
11/12 13:00
那請(qǐng)客戶吃飯呢？？
小智老師
11/12 13:03
請(qǐng)客戶吃飯的費(fèi)用，如果是正常的業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，可以在企業(yè)所得稅前扣除，但通常有一定的限額。根據(jù)中國(guó)的稅法規(guī)定，業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的扣除限額為銷售（營(yíng)業(yè)）收入的一定比例，具體比例可能根據(jù)行業(yè)和地方稅務(wù)規(guī)定有所不同。超出部分則不得扣除。
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