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公司的工資是當月發(fā)上月的,社保是當月扣繳當月的,個稅是當月扣上月的,應(yīng)該怎么做賬

84785005| 提問時間:11/08 16:05
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱:稅務(wù)師
不管怎么發(fā)工資扣除社保,都是以下的分錄 比如:工資6000,單位部分社保1000、個人部分社保自行承擔500,個稅15。 1.工資發(fā)生月份按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資6000 借:管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資?6000 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資6000 2.計提公司部分社保和公積金 借:管理費用-社保費-各項社保,公積金1000 貸:應(yīng)付職工薪酬——各項社保,公積金(企業(yè)部分)1000 3.發(fā)放工資的月份扣社保和個稅 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 6000 貸:其他應(yīng)付款—各項社保,公積金(個人部分)500 ? ? ?應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅15 庫存現(xiàn)金/銀行存款5485 4申報社保月份做杜保 借:應(yīng)付職工薪酬——各項社保,公積金(企業(yè)部分)1000 ? ? ? 其他應(yīng)付款—社保,公積金(個人部分)500 貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款1500 5上交個人所得稅,申報工資收入6000,專項扣除填個人社保500 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅15 貸:銀行存款15
11/08 16:06
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