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公司匯票背書給第三方，第三方將匯票的金額銀行轉(zhuǎn)帳給我們，這個怎么做分錄，無業(yè)務往來就是單純的想要我們的票
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在這種情況下，可以做如下會計分錄：
借：銀行存款（等于匯票金額）
貸：應付票據(jù)（等于匯票金額）
這樣的分錄反映了公司收到了等同于匯票金額的銀行轉(zhuǎn)賬，并將匯票背書給第三方。
11/08 15:33
84784985 
11/08 15:51
如果中間對方少付的費用，我要怎么記？直接先掛往來嗎？這算是折扣給第三方的
小智老師 
11/08 15:54
如果第三方少付了一部分費用，可以將這部分視為折扣或者費用。具體的會計分錄可以這樣做：
借：銀行存款（實際收到的金額）
借：其他應收款（少付的部分）
貸：應付票據(jù)（匯票全額）
這樣的分錄反映了實際收到的金額和未收到部分的處理方式。其他應收款可以在后續(xù)收回或確認為費用。
84784985
11/08 16:24
這個后期不會收回來的費用，怎么抵消，做營業(yè)外支出嗎？但是沒有發(fā)票的
小智老師
11/08 16:28
如果確定這部分費用不會收回，并且與主營業(yè)務無關，可以將其記作營業(yè)外支出。會計分錄如下：
借：營業(yè)外支出（少付的費用部分）
貸：其他應收款（少付的費用部分）
這樣處理可以將未收回的費用轉(zhuǎn)出，反映在財務報表中。即使沒有發(fā)票，也可以根據(jù)實際情況進行會計處理。
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