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老師,個(gè)人所得稅申報(bào)表填寫應(yīng)發(fā)工資還是實(shí)發(fā)工資金額 ?前面月份填寫成實(shí)發(fā)工資了,還有撲救措施嗎?
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個(gè)人所得稅申報(bào)表應(yīng)填寫應(yīng)發(fā)工資金額。如果之前填寫錯(cuò)誤，可以通過補(bǔ)交差額部分的稅款，并進(jìn)行更正申報(bào)來糾正。建議盡快處理以避免可能的滯納金。
11/08 09:10
84784954 
11/08 10:20
差額也是社保部分,我之前沒填列,扣了也不會(huì)補(bǔ)稅的,只是管理費(fèi)用-職工薪酬年度匯總金額不等于申報(bào)金額,差額就是個(gè)人社保部分
小智老師 
11/08 10:22
如果差額僅為個(gè)人社保部分，這部分不影響個(gè)人所得稅的計(jì)算，因?yàn)樯绫€(gè)人部分在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)已經(jīng)扣除。所以，你的個(gè)人所得稅申報(bào)金額如果只是因?yàn)闆]有包含個(gè)人社保部分，實(shí)際上不需要補(bǔ)稅，但確保年度匯總的職工薪酬金額正確體現(xiàn)是必要的?？梢酝ㄟ^內(nèi)部調(diào)整確保記錄的一致性。
84784954
11/08 10:28
內(nèi)部怎么調(diào)整呢,所得稅匯算清繳的時(shí)候, 職工薪酬總額看哪個(gè)數(shù)? 要跟個(gè)稅申報(bào)收入一樣嗎?
小智老師
11/08 10:30
在所得稅匯算清繳時(shí)，職工薪酬總額應(yīng)包括全年應(yīng)發(fā)工資總額，這個(gè)數(shù)應(yīng)與個(gè)稅申報(bào)的收入總額一致。內(nèi)部調(diào)整可以通過會(huì)計(jì)軟件或者手工賬務(wù)處理，確保所有相關(guān)記錄（如工資表、財(cái)務(wù)報(bào)表等）反映相同的數(shù)據(jù)。這樣做有助于確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和一致性，便于年終的財(cái)務(wù)審計(jì)和稅務(wù)匯算。
84784954
11/08 10:34
內(nèi)部報(bào)表是對(duì)的,就是申報(bào)系統(tǒng)沒加社保部分,導(dǎo)致應(yīng)發(fā)工資有差額. 我可不可以在這個(gè)月補(bǔ)申報(bào)社保部分,收入總額加上去,從社?？鄢鰜?把金額保持跟賬面一樣呀?
小智老師
11/08 10:36
個(gè)人所得稅的申報(bào)基數(shù)應(yīng)為扣除社保等前的應(yīng)發(fā)工資，如果之前申報(bào)的基數(shù)未包括社保部分，造成了應(yīng)發(fā)工資的差額，理論上應(yīng)調(diào)整為正確的應(yīng)發(fā)工資金額。你可以在本月的申報(bào)中調(diào)整，將之前未包括的社保部分加入到應(yīng)發(fā)工資中，確保申報(bào)的收入總額與賬面一致。這樣操作有助于糾正之前的差異，保持?jǐn)?shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。
84784954
11/08 10:48
好的 謝謝老師
小智老師
11/08 10:52
不客氣，有其他問題隨時(shí)歡迎咨詢！祝工作順利！
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