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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我司開了履約保函，把一筆錢從一般戶轉(zhuǎn)到保證金賬戶，賬務(wù)處理怎么做？
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你好！履約保函涉及的資金轉(zhuǎn)賬，從會計(jì)處理角度看，可以借記“其他應(yīng)收款-保證金”賬戶，貸記“銀行存款”賬戶。這樣反映了資金從公司的一般銀行賬戶轉(zhuǎn)移到保證金賬戶的情況。
11/07 14:55
84784988 
11/07 14:56
但是這筆保證金是還在我司的保證金賬戶里面存著的，也是按您說的這樣操作嗎？
小智老師 
11/07 14:59
是的，即便保證金仍在公司的保證金賬戶內(nèi)，操作還是一樣的。借記“其他應(yīng)收款-保證金”賬戶，貸記“銀行存款”賬戶，這樣處理能正確反映資金的流向和用途。
84784988
11/07 15:00
但是這樣賬上不就反應(yīng)不了我司保證金賬戶的余額情況了嗎？
小智老師
11/07 15:03
確實(shí)，為了更準(zhǔn)確反映保證金賬戶的余額情況，你可以使用專門的“保證金”賬戶來替代“其他應(yīng)收款-保證金”。這樣，借記“保證金”賬戶，貸記“銀行存款”賬戶，可以更清晰地顯示保證金賬戶的實(shí)際余額。
84784988
11/07 15:24
新設(shè)個科目叫“保證金”，不通過其他應(yīng)收款科目是嗎？
小智老師
11/07 15:27
是的，直接設(shè)置一個名為“保證金”的獨(dú)立科目，這樣做可以更直觀地管理和追蹤保證金的流動和余額，有助于提高財(cái)務(wù)報(bào)表的明確性和準(zhǔn)確性。借記“保證金”賬戶，貸記“銀行存款”賬戶，這樣會更清楚。
84784988
11/07 15:34
那我可以借其他貨幣資金-保證金，貸記銀行存款嗎？
小智老師
11/07 15:36
可以的，使用“其他貨幣資金-保證金”賬戶也是合適的，這樣處理可以清晰地反映出保證金的性質(zhì)和用途，同時(shí)確保資金流向的正確記錄。借記“其他貨幣資金-保證金”，貸記“銀行存款”是正確的會計(jì)處理方式。
84784988
11/07 15:38
只做借記“其他貨幣資金-保證金”，貸記“銀行存款”這筆就可以了是嗎？還需要再做一筆體現(xiàn)其他應(yīng)收款的嗎？
小智老師
11/07 15:40
不需要再做其他應(yīng)收款的記錄。只需要做借記“其他貨幣資金-保證金”，貸記“銀行存款”的會計(jì)分錄即可。這樣的處理已經(jīng)足夠反映保證金的支付和資金的轉(zhuǎn)移情況。
84784988
11/07 15:42
好的，謝謝老師
小智老師
11/07 15:44
不客氣，有其他問題隨時(shí)歡迎提問！希望我的解答對你有幫助。
84784988
11/07 16:35
老師，其他貨幣資金是體現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表“貨幣資金”嗎？
小智老師
11/07 16:37
是的，"其他貨幣資金"是體現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表中“貨幣資金”項(xiàng)目下的一個子項(xiàng)。這樣做有助于詳細(xì)展示公司的貨幣資金構(gòu)成，包括保證金等特殊用途的資金情況。
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