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老師您好，我們是民宿，然后現(xiàn)在天冷了沒啥人也沒開票，這個月手上有些成本票，是烤盤，低價桌椅這些，我先入 借：周轉(zhuǎn)材料-低值易耗品-在庫 貸：銀行存款 等開始有銷項票出去時，再領(lǐng)用結(jié)轉(zhuǎn)，借：主營業(yè)務(wù)成本 100% 貸：周轉(zhuǎn)材料-低值易耗品 100% ，如果今年沒營業(yè)能留到25年再結(jié)轉(zhuǎn)嗎？這樣到時候匯算清繳時需要特別調(diào)整嗎？
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你好，一般納稅人進項稅是買物品時就記的，無論是不是從存貨中轉(zhuǎn)。沒抵扣的進項稅會流轉(zhuǎn)到下一年不用擔(dān)心。
11/07 14:39
84785045 
11/07 15:35
是小規(guī)模納稅人，我想問老師結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本能等到25年結(jié)轉(zhuǎn)嗎？現(xiàn)在先入賬周轉(zhuǎn)材料，估計年底民宿沒啥人入住，所以結(jié)轉(zhuǎn)成本不太合適
陳璐老師 
11/07 15:54
你好，可以的，目前用不上的走存貨中轉(zhuǎn)沒問題。
84785045
11/07 15:58
25年再結(jié)轉(zhuǎn)成本，那匯算清繳時需要特意調(diào)整嗎？
陳璐老師
11/07 16:07
你好，正常匯算就行，不需要調(diào)整。
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