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如果我就當(dāng)費(fèi)用入賬，因?yàn)槎惤鹨膊欢嗑投鄩K錢，那是不是選擇認(rèn)證不抵扣就行？這樣增值稅報(bào)表到時(shí)候自動(dòng)提數(shù)也不會(huì)提取到稅金？再就是，我那個(gè)包清工收到款，比如一共120萬干12個(gè)月，如果第一次開發(fā)票開了60萬收到60萬是不是按進(jìn)度確認(rèn)收入？收入10萬剩下的50萬預(yù)收？還是開了多少發(fā)票就得按多少確認(rèn)收入？簡易計(jì)稅

如果你選擇不抵扣，確實(shí)可以直接將整個(gè)發(fā)票金額作為費(fèi)用處理，增值稅報(bào)表中也不會(huì)涉及到抵扣的稅額部分。 關(guān)于包清工的收入確認(rèn)，按照簡易計(jì)稅的情況，你可以根據(jù)實(shí)際完成的工作進(jìn)度來確認(rèn)收入。如果開具了60萬的發(fā)票并收到了款項(xiàng)，但實(shí)際完成的工作對應(yīng)的收入只有10萬，那么這10萬應(yīng)該作為當(dāng)期收入確認(rèn)，剩下的50萬則作為預(yù)收賬款處理。這樣做有助于更準(zhǔn)確地反映收入的實(shí)際產(chǎn)生和業(yè)務(wù)的實(shí)際進(jìn)展。

如果是直接全額確認(rèn)，收入60，銷項(xiàng)稅1.8我知道。那如果按進(jìn)度，，稅務(wù)表會(huì)不會(huì)自動(dòng)出來60萬發(fā)票對應(yīng)的3%的應(yīng)交稅款1.8萬，但是我要是確認(rèn)10萬是不是就繳稅0.3萬？這分錄怎么做呢老師？

如果按實(shí)際進(jìn)度確認(rèn)收入，稅務(wù)表上通常會(huì)顯示整個(gè)發(fā)票金額的稅額，即60萬的3%為1.8萬。但你實(shí)際確認(rèn)的收入為10萬，對應(yīng)的稅額應(yīng)為0.3萬。 分錄方面，可以這樣操作： 1. 當(dāng)收到款項(xiàng)并開具60萬發(fā)票時(shí)，借記“銀行存款”60萬，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）”1.8萬，貸記“預(yù)收賬款”或“合同負(fù)債”58.2萬。 2. 當(dāng)確認(rèn)10萬收入時(shí)，借記“預(yù)收賬款”或“合同負(fù)債”10萬，貸記“主營業(yè)務(wù)收入”9.7萬，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）”0.3萬。 這樣處理可以確保稅額的正確計(jì)算并與實(shí)際確認(rèn)的收入相匹配。

有點(diǎn)看不懂了呢，o(╥﹏╥)o分錄不應(yīng)該就一把做嗎？那我稅金全額繳還是分開交?

明白你的困惑，我來簡化一下說明。 實(shí)際上，稅金的處理要根據(jù)你確認(rèn)收入的方式來決定。如果你選擇按實(shí)際進(jìn)度確認(rèn)收入，那么稅金也應(yīng)該隨著實(shí)際確認(rèn)的收入部分來計(jì)算和繳納。 分錄可以這樣操作： 1. 收到款項(xiàng)并開具60萬發(fā)票時(shí)： - 借：銀行存款 60萬 - 貸：預(yù)收賬款 58.2萬 - 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）1.8萬 2. 確認(rèn)10萬收入時(shí)： - 借：預(yù)收賬款 10萬 - 貸：主營業(yè)務(wù)收入 9.7萬 - 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）0.3萬 這樣，稅金是隨著實(shí)際確認(rèn)的收入部分來計(jì)算和繳納。希望這樣解釋更清楚一些！

繳納的時(shí)候還在做一遍嗎？借：應(yīng)交稅費(fèi)--銷項(xiàng)稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅，然后交的時(shí)候就再借：未交，貸銀行 是不是 收到款再預(yù)收走一下比較好

是的，你的理解是正確的。關(guān)于繳納稅款的會(huì)計(jì)分錄，確實(shí)需要分兩步進(jìn)行： 1. 當(dāng)你確認(rèn)收入時(shí)，已經(jīng)將銷項(xiàng)稅額記入了應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。接下來，為了準(zhǔn)備繳稅，你需要做以下分錄： - 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 - 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 2. 當(dāng)實(shí)際繳納稅款到稅務(wù)局時(shí)，你會(huì)做以下分錄： - 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 - 貸：銀行存款 這樣的處理確保了稅款的正確計(jì)算和繳納，同時(shí)保持會(huì)計(jì)記錄的清晰和準(zhǔn)確。確實(shí)，收到款項(xiàng)時(shí)先記入預(yù)收賬款是一個(gè)很好的做法，這樣可以更清楚地看到款項(xiàng)的使用情況和與實(shí)際工作進(jìn)度的匹配情況。

這樣跟稅務(wù)系統(tǒng)出來的稅金有差距沒問題吧，稅務(wù)局估計(jì)出來的是1.8萬的銷項(xiàng)稅，是不是還要填個(gè)什么地方?jīng)_1.5最后弄出來實(shí)際繳納0.3對吧？這個(gè)事兒再第二個(gè)月15號之前報(bào)稅時(shí)候做就行吧

確實(shí)，稅務(wù)系統(tǒng)通常會(huì)根據(jù)開具的發(fā)票全額顯示銷項(xiàng)稅額，即1.8萬。如果你按實(shí)際確認(rèn)的收入計(jì)算稅額（如0.3萬），確實(shí)需要在稅務(wù)申報(bào)時(shí)做相應(yīng)的調(diào)整。 這種情況下，你可以在填報(bào)增值稅申報(bào)表時(shí)，進(jìn)行調(diào)整以反映實(shí)際的應(yīng)繳稅額。通常，這種調(diào)整可以通過填寫相關(guān)的稅務(wù)調(diào)整表格來完成，確保申報(bào)的稅額與實(shí)際確認(rèn)的收入相符。 確實(shí)，所有這些調(diào)整和申報(bào)都需要在下個(gè)月的15號之前完成。這樣做可以確保你的稅務(wù)申報(bào)準(zhǔn)確無誤，避免可能的稅務(wù)問題。

好吧，最簡單就是接著確認(rèn)收入付稅金對吧哈。 再就是。包清工勞務(wù)按3%簡易計(jì)稅合適對吧？如果按能抵扣的是開9%還是13%？那樣進(jìn)項(xiàng)要很多才可以對吧？還都得是勞務(wù)的？

是的，按實(shí)際確認(rèn)的收入繳納稅金是最直接簡單的方法。 對于包清工勞務(wù)，選擇3%的簡易計(jì)稅方法通常是因?yàn)樗唵吻也恍枰幚磉M(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣問題。如果你選擇可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的方式，勞務(wù)類通常適用的稅率是9%。這種情況下，你確實(shí)需要有足夠的可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，以便能夠有效地抵扣銷項(xiàng)稅額，從而減少稅負(fù)。 至于進(jìn)項(xiàng)稅額的來源，確實(shí)需要是與你的業(yè)務(wù)相關(guān)的，且是合法有效的增值稅專用發(fā)票或者其他可以用于抵扣的憑證，才能用于抵扣。如果大部分采購和費(fèi)用都不能提供可抵扣的發(fā)票，那么簡易計(jì)稅可能是更合適的選擇。