免費(fèi)問(wèn)答

買(mǎi)進(jìn)材料： 借：庫(kù)存商品 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款或應(yīng)付賬款等 銷(xiāo)售; 借:應(yīng)收賬款或銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 認(rèn)證： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額） 結(jié)轉(zhuǎn)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） ? ? ??應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 次月繳納： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款

老師 結(jié)轉(zhuǎn)那一步 未交增值稅的時(shí)候 是不是也要轉(zhuǎn)附加稅呢？

您好，是的，要計(jì)提附加稅 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加 ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育附加 次月繳納： 借： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加 ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育附加 貸：銀行存款

老師 摘要就寫(xiě)結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎？

您好，可以寫(xiě)：月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅

或者：結(jié)轉(zhuǎn)本月增值稅? 都可以

老師 入有預(yù)交的增值稅呢 當(dāng)時(shí)預(yù)交的時(shí)候做的 借 預(yù)交增值稅 貸銀行存款 再結(jié)轉(zhuǎn) 借未交增值稅 貸預(yù)交增值稅。這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)是當(dāng)時(shí)就一張憑證做了還是再月末的時(shí)候再結(jié)轉(zhuǎn)呢？

您好，最好月末再做哦

可能之前的人怕做漏 每次都是當(dāng)時(shí)直接結(jié)轉(zhuǎn)的

您好，有些人就是怕漏，當(dāng)時(shí)就做了，也是可以的，但嚴(yán)格來(lái)說(shuō)稅金是月底結(jié)轉(zhuǎn)

老師 麻煩問(wèn)一下當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷(xiāo)項(xiàng)稅額 申報(bào)表上有留抵稅額 賬務(wù)處理的分錄應(yīng)該怎么做呢

您好，如果賬務(wù)處理：借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅留抵稅額? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 也可以不做賬務(wù)處理，在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）有借方余額

老師 麻煩再問(wèn)一下 以前年度的進(jìn)項(xiàng)稅額與銷(xiāo)項(xiàng)稅額 沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn) 現(xiàn)在一直有余額 需要怎么處理呢？

您好，可以單獨(dú)結(jié)轉(zhuǎn)一筆，摘要清楚，以前會(huì)計(jì)好多都沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)

老師 還有個(gè)問(wèn)題 我發(fā)現(xiàn)以前年度中 有預(yù)交稅金已經(jīng)報(bào)銷(xiāo) 但是申報(bào)表中沒(méi)有體現(xiàn)預(yù)交稅金 這個(gè)預(yù)交的稅金一直在應(yīng)交稅費(fèi)增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額中掛著 導(dǎo)致余額一直是負(fù)數(shù)的 應(yīng)該怎么辦呢 也不知道是不是當(dāng)時(shí)沒(méi)有抵減預(yù)交的金額

您好，這個(gè)你要查看以前的賬務(wù)，是哪個(gè)月產(chǎn)生的差額，具體問(wèn)題具體調(diào)整

我找到了具體的費(fèi)用 當(dāng)時(shí)預(yù)交的時(shí)候直接做的應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額 100塊 銀行存款100 但是在公司坐在地稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)的就是銷(xiāo)項(xiàng)稅額800—進(jìn)項(xiàng)稅額700=100次月又交了100 ，現(xiàn)在就是銷(xiāo)項(xiàng)稅額一直有個(gè)100的負(fù)數(shù)余額

您好，你問(wèn)問(wèn)當(dāng)?shù)囟悇?wù)局看現(xiàn)在還能不能抵，可以就抵掉

老師 這種就是看增值稅申報(bào)表 有沒(méi)有抵減 如果實(shí)在沒(méi)有抵減 就去問(wèn)稅務(wù)局嗎？

您好，就是看增值稅申報(bào)表有沒(méi)有抵減，如果沒(méi)有而且時(shí)間不長(zhǎng)（比如當(dāng)年的）你可以在當(dāng)期或下期填上抵減，如果跨年的就得問(wèn)問(wèn)稅務(wù)局的意思