免費問答

一、業(yè)務(wù)員提貨時 借：發(fā)出商品 貸：庫存商品 二、收到業(yè)務(wù)員交來的款項（**、支付寶、現(xiàn)金） **、支付寶收款： 假設(shè)**、支付寶收取的款項不扣除手續(xù)費（手續(xù)費處理見后文） 借：其他貨幣資金 — ** / 支付寶（實際到賬金額） 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 現(xiàn)金收款： 借：庫存現(xiàn)金 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 同時結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：發(fā)出商品 三、處理欠款單 借：應(yīng)收賬款 —XX 門店 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 同時結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：發(fā)出商品 四、關(guān)于**、支付寶手續(xù)費 假設(shè)手續(xù)費率為 a%，當(dāng)實際發(fā)生手續(xù)費時，例如**或支付寶到賬 1000 元，手續(xù)費為 10 元。 借：財務(wù)費用 — 手續(xù)費 10 貸：其他貨幣資金 — ** / 支付寶 10 五、業(yè)務(wù)員交賬時將**、支付寶、現(xiàn)金存入銀行 借：銀行存款（**、支付寶、現(xiàn)金總和） 貸：其他貨幣資金 — ** / 支付寶 庫存現(xiàn)金。