免費(fèi)問答

為什么毛利率越高會選擇小規(guī)模納稅人更加合適？

企業(yè)的毛利率達(dá)到一定水平時，小規(guī)模納稅人與一般納稅人的增值稅稅負(fù)相等，這個毛利率稱為稅負(fù)平衡點(diǎn)。對于小規(guī)模納稅人而言，當(dāng)毛利率超過這個平衡點(diǎn)時，其稅負(fù)會相對較低。 稅率優(yōu)勢：小規(guī)模納稅人適用較低的增值稅征收率，通常是3%，而一般納稅人的增值稅稅率通常為13%。這意味著在相同的銷售額下，小規(guī)模納稅人需要繳納的增值稅更少。 稅收優(yōu)惠政策：小規(guī)模納稅人可以享受增值稅暫免優(yōu)惠，例如月不含稅銷售額不超過10萬元的小規(guī)模納稅人可以免征增值稅。這種優(yōu)惠政策對于毛利率較高的企業(yè)來說尤其有利，因為它們可以在不增加稅負(fù)的情況下保持較高的利潤率。 稅務(wù)籌劃空間：小規(guī)模納稅人在稅務(wù)籌劃上有更多的靈活性。例如，企業(yè)可以通過合理設(shè)計組織架構(gòu)，將高毛利率的業(yè)務(wù)分配給小規(guī)模納稅人身份的公司，從而降低整體的稅負(fù)。 成本控制：高毛利率的企業(yè)往往能夠更好地控制成本，這意味著它們在采購環(huán)節(jié)可能不需要大量的進(jìn)項稅額來抵扣銷項稅額。因此，小規(guī)模納稅人的身份更適合這類企業(yè)，因為它們不需要通過大量的進(jìn)項稅額來降低稅負(fù)。 市場競爭力：高毛利率通常意味著企業(yè)的產(chǎn)品或服務(wù)具有較強(qiáng)的市場競爭力。在這種情況下，小規(guī)模納稅人可以利用其稅負(fù)較低的優(yōu)勢，通過價格競爭來吸引更多的客戶。 利潤最大化：對于追求利潤最大化的企業(yè)來說，選擇小規(guī)模納稅人身份可以在一定程度上減少稅收支出，從而提高凈利潤。

老師，我是一般納稅人，我賣貨給小規(guī)模納稅人，我的銷售貨物給小規(guī)模納稅，進(jìn)價100，銷售80，低價處理，這樣會有稅務(wù)風(fēng)險嗎？

這種不經(jīng)常的話，就沒事，經(jīng)常的話，肯定會有的

按會計準(zhǔn)則做賬，就算是銷售價比進(jìn)貨價低，如實做賬反映出來是沒問題的，對吧？只是稅務(wù)會有涉稅風(fēng)險，對嗎、？

是的是的， 就是這樣的

從會計準(zhǔn)則的角度，只要業(yè)務(wù)真實發(fā)生了，沒有發(fā)票也一樣要做賬，真實反映企業(yè)的業(yè)務(wù)，只是從稅法的角度，不認(rèn)可

是的，就是這樣是理解的

如果公司支付一筆錢，是購買辦公用品的，但發(fā)票對方還沒開給我公司，那我是不是直接入管理費(fèi)用，后期崔回發(fā)票就可以了？

不能，先計入預(yù)付賬款里面

為是什么入預(yù)付賬款呢？這筆錢實際是購買辦公用品的，只是發(fā)票還沒回來，

借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 收到發(fā)票 借：管理費(fèi)用 貸：預(yù)付賬款

為什么不能直接入管理費(fèi)用？待發(fā)票回來就放回憑證那里

你沒收到發(fā)票，入費(fèi)用，這種會有稅務(wù)風(fēng)險的

如果匯算清繳前都沒收到發(fā)票，所得稅調(diào)增不就可以了嗎？

有些無票支出，也是入了費(fèi)用啊，但在匯算清繳拿 回來發(fā)票，不可以么？

如果是這樣，是 先暫估入賬了

還有，小時工的工資需要申報個人所得稅嗎？

這種按勞務(wù)費(fèi)來申報就可以

按勞務(wù)費(fèi)來申報是不用代扣個人所得稅的嗎？

要的，申報勞務(wù)所得